Страховая пенсия, назначаемая в том числе и по достижению пенсионного возраста, включает в себя две части: фиксированную и индивидуальную. Размер фиксированной выплаты установлен законом и, например, для неработающих пенсионеров по старости он составляет 8134,88 руб. в 2024 году. В то же время размер второй части пенсии зависит от накопленного количества пенсионных баллов (ИПК) — чем их больше, тем выше будет выплата. Стоимость одного балла в 2024 году составляет 133,05 руб.
Таким образом, размер пенсии можно увеличить, только накопив большее количество пенсионных баллов. Отсюда возникает вопрос: существует ли ограничение на максимальное количество баллов, какой коэффициент является максимальным и при какой зарплате его можно достичь? Давайте рассмотрим эти и другие вопросы, связанные с данной темой.
Предельное количество пенсионных баллов
Пенсионные коэффициенты начисляются на основании страховых взносов, уплаченных в ПФР (с 2023 года это Социальный фонд России, СФР). При этом существуют ограничения на максимальное количество ИПК, которое можно набрать за один год. Максимальные значения коэффициента для расчета пенсии указаны в Приложении № 4 к закону № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. и представлены в следующей таблице по годам:
| Год, в который уплачивались страховые взносы | Максимальный ИПК |
|---|---|
| 2015 | 7,390 |
| 2016 | 7,830 |
| 2017 | 8,260 |
| 2018 | 8,700 |
| 2019 | 9,130 |
| 2020 | 9,570 |
| 2021 и далее | 10,000 |
С 2021 года максимальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который можно заработать за один календарный год, составляет 10 ИПК. Превысить это значение, даже при дополнительных страховых взносах, невозможно.
До конца 2014 года система баллов для расчета пенсии не использовалась, а применялся «расчетный пенсионный капитал». После перехода к новой системе начисления пенсий, ранее накопленный расчетный пенсионный капитал был преобразован в баллы. При этом для периода до 2015 года не существовало ограничений по максимальному ИПК.
Необходимая зарплата для достижения максимального пенсионного коэффициента
Прежде всего, рассмотрим, как формируется и рассчитывается ИПК для будущей страховой пенсии.
До конца 2022 года работодатели перечисляли 22% от зарплаты сотрудника в виде страховых взносов в ПФР. Из этой суммы только 16% шло на формирование пенсионных баллов, а оставшиеся 6% использовались для выплаты пенсий нынешним пенсионерам.
С 2023 года с созданием Социального фонда РФ изменились и правила уплаты страховых взносов. Теперь работодатели уплачивают единый взнос в размере 30% от заработка, из которых 53,4% направляется на формирование пенсионных прав граждан. Таким образом, на накопление баллов идет 16,02% от зарплаты.
Перевод уплаченных взносов в баллы производится по следующей формуле:
ИПКгод = (СВгод / ПСВгод) × 10
- ИПКгод — количество индивидуальных пенсионных баллов, накопленных за год;
- СВгод — сумма страховых взносов, направленных на формирование баллов за год (это 53,4% от суммы годовых взносов в СФР или 16,02% от годовой зарплаты);
- ПСВгод — предельная сумма страховых взносов, учитываемая для расчета ИПК за год (16,02% от предельной базы, установленной Правительством на конкретный год).
С помощью этой формулы можно определить, сколько взносов необходимо ежегодно уплачивать в Социальный фонд, чтобы набрать максимальное количество баллов. Соответственно, можно вычислить, какая должна быть зарплата, чтобы достичь максимального коэффициента для пенсии. Результаты этих расчетов представлены в следующей таблице:
Как видно из таблицы, на высокий пенсионный коэффициент могут рассчитывать граждане с достаточно высокой заработной платой. Если же доход гражданина невелик, накопить значительный ИПК возможно только благодаря длительному трудовому стажу.
Также следует обратить внимание на то, что для формирования максимального ИПК с каждым годом требуется все большее количество страховых взносов. Это происходит потому, что Правительство ежегодно увеличивает предельную базу для начисления взносов в СФР. Принимая такое решение, Кабмин основывается на данных Росстата о ежегодном росте заработной платы граждан.
Как приобрести страховой стаж
Существуют ситуации, когда перед выходом на пенсию не хватает необходимого стажа или пенсионных баллов для получения страховой части пенсии. В таких случаях можно приобрести и стаж, и баллы. В 2019 году один год стажа стоит вдвое дешевле, чем в 2018 году, — 29 779,2 ₽.
Пенсионный фонд на своем сайте подробно объясняет процесс формирования пенсии. Пенсия гражданина состоит из двух частей: страховой пенсии и пенсионных накоплений. Работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по ставке 22% от вашей заработной платы, из которых 6% могут быть направлены на формирование пенсионных накоплений, а 16% — на формирование страховой пенсии. Однако по вашему желанию работодатель может направить все 22% на формирование страховой пенсии.
Существует три вида страховых пенсий: по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца. Пенсионные накопления выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.
До 2021 года действует мораторий на формирование накопительной пенсии, однако в правительстве обсуждается возможность продления этой «заморозки» до 2022 года. Вполне возможно, что основной пенсией для россиян станет страховая пенсия.
Пенсионная реформа 2018 года изменила возраст выхода на пенсию, установила обязательный стаж и минимальное количество пенсионных баллов для получения страховой части пенсии.
Ниже представлена таблица с данными по годам.
| Год | Пенсионный возраст (женщины/мужчины) | Обязательный стаж (лет) | Минимальный ИПК (баллов) |
|---|---|---|---|
| 2019 | 55,5 / 60,5 | 10 | 16,2 |
| 2020 | 56,5 / 61,5 | 11 | 18,6 |
| 2021 | 58 / 63 | 12 | 21 |
| 2022 | 59 / 64 | 13 | 23,4 |
| 2023 | 60 / 65 | 14 | 25,8 |
| 2024 | 60 / 65 | 15 | 28,2 |
| 2025 | 60 / 65 | 15 | 30 |
Год;Пенсионный возраст (женщины/мужчины);Обязательный стаж (лет);Минимальный ИПК (баллов)
2019;55,5 / 60,5;10;16,2
2020;56,5 / 61,5;11;18,6
2021;58 / 63;12;21
2022;59 / 64;13;23,4
2023;60 / 65;14;25,8
2024;60 / 65;15;28,2
2025;60 / 65;15;30
Страховая пенсия (СП) по старости рассчитывается по следующей формуле:
Сумма ваших пенсионных коэффициентов – пенсионных баллов (ИПК) умножается на стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения пенсии (СИПК) и прибавляется фиксированная выплата (ФВ).
СП = ИПК х СИПК + ФВ
С 2019 года стоимость пенсионного коэффициента равна 87,24 ₽, фиксированная выплата — 5334,19 ₽. Эти значения ежегодно индексируются государством.
Таким образом, в 2019 году страховая пенсия рассчитывается по следующей формуле:
Если вы хотите рассчитать свою пенсию самостоятельно, вам поможет таблица стоимости индивидуального пенсионного коэффициента и размера фиксированной выплаты по годам.
| Год | Стоимость индивидуального пенсионного коэффициента (СИПК), ₽ | Фиксированная выплата, ₽ |
|---|---|---|
| 2019 | 87,24 | 5334,19 |
| 2020 | 93 | 5686,25 |
| 2021 | 98,86 | 6044,48 |
| 2022 | 104,69 | 6401,10 |
| 2023 | 110,55 | 6759,56 |
| 2024 | 116,63 | 7131,34 |
Год;Стоимость индивидуального пенсионного коэффициента (СИПК), ₽;Фиксированная выплата, ₽
2019;87,24;5334,19 2020;93;5686,25 2021;98,86;6044,48 2022;104,69;6401,10 2023;110,55;6759,56 2024;116,63;7131,34
В 2019 году минимальный годовой взнос рассчитывается по следующей формуле:
Минимальный годовой взнос определяется путем умножения минимального размера оплаты труда (МРОТ) на начало финансового года на тариф страховых взносов в ПФР (22%), увеличенный в 12 раз.