ФНС и Банк России следят за общей суммой налогов и сборов, уплаченных компаниями и индивидуальными предпринимателями в определенный период. Кредитные организации в свою очередь, исполняя указания Банка России, проводят проверку данной налоговой нагрузки.

когда юридические компании и индивидуальные предприниматели платят налоги
Адекватность и достаточность сумм, указанных в бюджете.

Применяя положения Федерального закона № 115-ФЗ, банковским учреждениям необходимо распознавать сомнительные транзакции, которые вызывают подозрения о том, что их истинная цель заключается в обналичивании средств или выводе капитала за пределы страны.

Один из показателей оценки — степень налогового бремени, то есть доля уплаченных налогов и других обязательных платежей в общей сумме расходов с банковского счета по сравнению с общей суммой денежных операций по счету.

Для того чтобы оказывать поддержку предпринимателям, банк разрабатывает не только традиционные финансовые продукты, но и небанковские услуги, которые способствуют развитию бизнеса. Основная задача банка заключается в поддержке объективно и добросовестно работающих предприятий, избегая сотрудничества с нарушителями закона.

Что происходит, если банк видит низкий уровень налоговой нагрузки

В случае, когда банк обнаруживает сниженную степень налоговой нагрузки, он может направить клиенту запрос на предоставление необходимых документов и разъяснений, касающихся деятельности его организации. Более того, возможно ограничение доступа к дистанционному банковскому обслуживанию.

Для избежания подобных ситуаций предпринимателю следует быть внимательным к сумме уплаченных налогов и придерживаться рекомендованного уровня налоговой нагрузки (УНН).

Коэффициент нормативной необходимости (КНН) подвержен влиянию различных факторов. Он зависит от отрасли, в которой функционирует предприятие, от выбранной системы налогообложения и возможных льгот, предоставляемых. Банковские учреждения ориентируются на среднестатистические показатели для данной отрасли, а также на критерии, установленные Центральным Банком Российской Федерации. К примеру, налоговые платежи предпринимателя не должны быть менее 0,9% от общего объема расходных операций на его счете за определенный период.

Как избежать внимания со стороны банка

Для избежания попадания в зону контроля со стороны банка, необходимо регулярно мониторить коэффициент налоговой нагрузки вашей компании. Для его расчета, необходимо поделить сумму всех уплаченных налогов и сборов в бюджет на общую сумму расходных операций и умножить полученное значение на 100.

Допустим, предприниматель совершил расходные операции на сумму 500 000 рублей за квартал. В течение этого же периода он уплатил в бюджет 10 000 рублей с того же расчетного счета. Коэффициент налоговой нагрузки будет составлять 2% (10 000 рублей : 500 000 рублей : х 100%). Этот показатель превышает 0,9%, поэтому предприниматель не привлечет внимание со стороны банка.

Почему 0,9% не панацея?

Многие бизнесмены осведомлены о пороге Коэффициента Налогового Нагруза (КНН), составляющего 0,9%, и, стремясь избежать привлечения внимания со стороны банков, решают уплатить в бюджет сумму налогов, равную или немного превышающую этот порог. Однако такие действия могут привести к нежелательным последствиям. Предприниматель может получить запрос от банка, и ему, тем не менее, придется затратить время на сбор необходимых документов с риском столкнуться с «блокировкой».

Как уже упоминалось ранее, банки опираются на среднюю налоговую нагрузку в своей работе, которую ежегодно опубликовывает ФНС в соответствии с Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок». Из этого документа видно, что все отрасли имеют минимальную нагрузку в размере 2,2%. Например, если ваша компания занимается строительством, оптимальная налоговая нагрузка составляет 10,4%, а для транспортных услуг этот показатель равен 6,5%.

Важно обратить внимание на минимальную ставку налоговой нагрузки, применимую к деятельности вашей компании. Наличие ставки налоговой нагрузки в размере 0,9% не означает, что банк не проявит интерес к операциям на вашем счету. Существует вероятность получения запроса на подтверждение документов.

Ограничения по расчетному счету ФНС: как избежать проблем и снизить риски

Организация взаимодействия с финансовым учреждением

Проведем рефразирование данного текста с помощью русского языка:4 минуты.

Последнее обновление: 15 марта 2024 года.

Как обойти ограничения, установленные в соответствии с законом 115-ФЗ, путем использования услуг, предоставляемых банковскими учреждениями.

Если мы откроем интернет и взглянем на отзывы пользователей о блокировках, то мы столкнемся с потоком негативных комментариев и непонимания: «За что?», «Почему я?», «Я же не нарушитель закона». И это неудивительно, так как при блокировке счета бизнес понесет убытки и потратит свое время на решение данной проблемы.

Банковское учреждение вынуждено соблюдать условия, установленные в Федеральном законе № 115, однако оно не заинтересовано в закрытии текущих счетов и ограничении своей деятельности. Были выбраны услуги Сбербанка, которые помогут более глубоко разобраться в данном законе и избежать возможных ограничений.

Кратко о 115-ФЗ

Целью закона 115-ФЗ является мониторинг финансовых сделок, которые позволяют предприятиям скрыть незаконный происхождение своих средств.

Согласно данному законодательству, финансовое учреждение имеет обязанность своевременно обнаруживать и препятствовать невозможности прозрачных операций, осуществляемых компаниями. В случае наличия сомнений, банк обращается к предпринимателям с целью получения объяснений и предоставления соответствующей документации. Этот процесс, известный как «комплаенс-запросы», подразумевает обязанность клиента банка предоставить необходимые ответы. В случае игнорирования таких запросов банк может отказать в совершении последующих операций и расторгнуть договор.

Как банк помогает клиентам предупредить ограничения по счёту

Сайт банка содержит специальный раздел для посетителей.

Заглавная страница веб-сайта предлагает информацию и советы о том, как успешно вести свой бизнес, не подвергая его блокировке согласно действующему 115-му Федеральному закону. Здесь вы найдете разнообразные статьи, рассказы о предпринимателях, интерактивные тесты, список рекомендаций и запоминающиеся советы, которые могут быть полезными для вашего дела. Если вы уже столкнулись с проблемами или просто желаете оценить свои знания, эта страница будет идеальным ресурсом для вас.

Бесплатные консультации по вопросам соблюдения правил и нормативов.

Предпринимателям доступно консультирование по вопросам комплаенс, даже если они не имеют расчетного счета в Сбере, при обращении за помощью по номеру горячей линии для корпоративных клиентов 0321 добавка 6 с мобильного или 88005555777 добавка 6 с городского телефона.

У Сбера имеется служба поддержки клиентов, занимающаяся вопросами соответствия нормативным требованиям.

— обеспечение необходимых объяснений относительно действий, предусмотренных 115-ФЗ и требованиями комплаенс;— предоставление индивидуальных рекомендаций для эффективной работы в соответствии с требованиями 115-ФЗ;— предоставление поддержки и помощи в процессе сбора необходимых документов;— проведение дополнительной проверки документов по запросу банка перед их представлением;— оказание поддержки и сопровождения в процессе реабилитации;— работа с обращениями и урегулирование соответствующих вопросов.

СберБизнес предлагает поддержку компаний, которые не являются нашими клиентами, в области комплаенса.

— разъяснения в соответствии с Федеральным законом № 115 и требованиями комплаенс; — общие советы по организации предпринимательской деятельности в рамках принятого закона № 115.

Индивидуальные советы в соответствии с Федеральным законом № 115

Регулярно банк контролирует операции своих корпоративных клиентов. В случае обнаружения отклонений в одном из показателей контроля, банк составляет индивидуальные рекомендации и отправляет их письменным уведомлением.

Указания представлены в информационной форме и не требуют предоставления каких-либо документов. Следуя этим рекомендациям, возможно избежать риска блокировки.

Возможность потери доступа

Этот сервис поможет вам оценить степень прозрачности вашей деятельности перед банком. Используя индикаторы данного сервиса, вы сможете своевременно внести изменения в модель ведения вашего бизнеса и уменьшить вероятность блокировки.

Сервис «Мониторинг блокировки» производит анализ всех финансовых событий и сравнивает ваши показатели с установленными пределами, установленными в соответствии с требованиями 115-ФЗ. Результаты проверки представлены в виде светофора: верхний предел нормы обозначен зеленым цветом, оранжевый цвет указывает на то, что необходимо обратить внимание, а красный цвет указывает на критические показатели, требующие срочного исправления. Основным ориентиром являются рекомендуемые значения Банка России в соответствии с 115-ФЗ.

Информацию о результате проверки можно предоставить контрагентам, которые также являются пользователями данного сервиса. При этом сервис уже встроен в интернет-банк СберБизнес, и не требуется устанавливать никаких дополнительных программ.

Комплаенс-помощник

Наш сервис предоставляет детальный отчёт о соблюдении нормативных требований с анализом всех проведенных операций и индивидуальными рекомендациями. Кроме того, вы имеете возможность получить консультацию от нашего менеджера. Сервис «Помощник в соблюдении нормативных требований» представляет собой список проверок, в котором отражены все возможные нарушения по вашему счету, а персональный менеджер является вашим проводником, помогающим понять отчёт и установить доверительные отношения с нашим банком.

Что делать, если ваши счета заблокированы ФНС. Пошаговая инструкция

Даже самый честный предприниматель может столкнуться с ограничениями на операции по счетам. Чтобы полностью восстановить функционал, необходимо выявить причину и немедленно устранить нарушения или удовлетворить требования налоговой. Давайте подробнее рассмотрим действия, которые следует предпринять в случае блокировки по каждой из пяти причин.

Советуем прочитать: 10 правил для безопасности домашних псов и котов

Причина первая. Отсутствие исполнения обязательств по уплате налогов, сборов и санкций.

Если не оплачивать налоги, штрафы или пени вовремя, налоговая инспекция вышлет вам требование об оплате, а через 8 рабочих дней частично заблокирует ваш счет. Для блокировки счета у ФНС должно быть решение о взыскании налога (согласно пункту 2 статьи 76 НК РФ), которое принимается при задолженности свыше 3000 рублей. Будет заблокирована только сумма, указанная в требовании ФНС, при этом компания или индивидуальный предприниматель смогут свободно распорядиться оставшимися средствами. Если налог не будет оплачен, ФНС передаст банку поручение на списание суммы задолженности по налогу, взносу, пене или штрафу с расчетного счета (согласно пункту 2 статьи 46 НК РФ).

Как поступить в такой ситуации:

Для проведения аудита, просим предоставить документацию о совершенных операциях по счету и квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Просим вас переслать эти документы через личный кабинет налогоплательщика, так как онлайн-запросы обрабатываются намного быстрее.
Если на одном из банковских счетов недостаточно средств для погашения задолженности, возможно будет заблокировано несколько счетов в разных банках. В таком случае необходимо подать заявление в ФНС о частичном снятии блокировки. В заявлении укажите реквизиты тех счетов, на которых имеется достаточное количество средств для погашения долга, и попросите снять ограничения с остальных счетов. Помимо заявления, приложите банковские выписки.

Снятие блокировки будет осуществлено в рабочий день, исходя из предоставленных документов, согласно пункту 8 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации.

Причина вторая. Отсутствие представления налогового отчета.

Если налогоплательщик не представит налоговую декларацию, расчет по страховым взносам или 6-НДФЛ в течение 20 рабочих дней после истечения срока, его счет будет заблокирован. Однако, за опоздание с другими налоговыми отчетностями блокировка не предусмотрена. Возможно, налоговая организация уведомит о блокировке счета за 14 рабочих дней до его приостановления, но это не всегда происходит на практике. Кроме того, не редки случаи, когда счет блокируют по ошибке.

Как поступить в такой ситуации:

Если отчетность не будет представлена вовремя, то необходимо немедленно представить ее в налоговую службу. Решение о разблокировке будет принято в течение рабочего дня, который следует за днем представления отчетности (в соответствии с указаниями, даннными в пунктах 1 и 3.1 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации).
В случае ошибочной блокировки, необходимо представить в налоговую организацию документ, подтверждающий факт сдачи отчетности. В качестве такого документа может служить копия декларации с отметкой инспектора о принятии или копия квитанции об отправке отчетности вместе с описью приложенных документов.

Согласно Налоговому кодексу, временный блокировки счета по ошибке не имеют четко определенных сроков, однако вероятно, что счет будет разблокирован на следующий рабочий день после предоставления отчетности.

3. Причиной является невозможность приема документов в соответствии с требованиями Технического комитета стандартизации.

Программа ТКС предоставляет возможность налогоплательщикам использовать услуги ФНС удаленно. Люди, которые представляют отчетность в электронной форме, обязаны принимать документы от налоговой в том же виде. ИП или организации имеют 10 рабочих дней для настройки системы электронного документооборота с момента получения обязанности представлять отчетность электронно (согласно пункту 5.1 статьи 23 НК РФ). В случае, если компания не может принимать электронные документы, решение о блокировке будет принято в течение 10 рабочих дней после того, как налоговая орган узнает о нарушении (в соответствии с пунктами 1.1 и 3 статьи 76 НК РФ).

Как поступить в такой ситуации:

Подписать соглашение об использовании электронной системы обмена документами (ЭСОД) с провайдером ЭСОД или посредником.
Получить электронный цифровой подпись.
Просьба предоставить в нашу инспекцию копию соглашения с провайдером системы электронного документооборота и копию договора о приобретении электронной подписи.

Согласно статье 76 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый орган обязан принять решение о разблокировке на следующий рабочий день после получения соответствующего запроса (пункты 1 и 3.1).

Когда нарушения будут устранены, необходимо представить заявление о прекращении блокировки в произвольной форме. В документе должны быть указаны следующие сведения: название органа, выполнившего проверку, наименование и реквизиты вашей компании или индивидуального предпринимателя, дата и номер решения о блокировке, реквизиты заблокированных банковских счетов, основания для блокировки. Заявление должно содержать просьбу об отмене решения о блокировке.

Основание 4. Отчет о получении не был передан.

Когда налогоплательщик получает уведомление о вызове в ИФНС, о представлении документов или пояснений и т.д., ему необходимо в течение 6 рабочих дней отправить в налоговую квитанцию о приеме этих документов (в соответствии с пунктом 5.1 статьи 23 НК РФ). Если этот срок истекает, налогоплательщик имеет еще 10 рабочих дней, после чего налоговая организация может блокировать его счет по пунктам 2, 3 и 11 статьи 76 НК РФ.

Как поступить в такой ситуации:

Как срочно отправить забытую квитанцию о приеме или выполнить запрос из полученного документа, например, предоставить необходимые документы, явиться в налоговую инспекцию или предоставить пояснения в соответствии с пунктами 2 и 3.1 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации.

После выполнения всех требований налогового органа, счета будут разблокированы на следующий рабочий день.

Основание 5. Превентивные действия (конфискация имущества)

Последнее средство, которое не желательно использовать. Если организация не уплатила налоги, пени или штрафы в установленные сроки, а также если налоговые органы имеют основания полагать, что предпринимаются меры для скрытия имущества, будет применена мера об аресте имущества (точка 10 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации). В первую очередь арест будет наложен на недвижимость, транспорт и ценные бумаги. Вы лишитесь права на их продажу без согласия налоговой (пункты 1 и 10 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации). Затем налоговые органы заблокируют на счетах ту часть долга, которая не покрывается стоимостью арестованного имущества (пункты 2 и 10 Налогового кодекса Российской Федерации). При этом суммой сверх долга можно распоряжаться по своему усмотрению.

Как поступить в такой ситуации:

Существуют несколько вариантов разблокировки счета.

По моментальному уплатить налоги, штрафы либо пени. После это подайте в налоговую службу копию банковской выписки и документа о платежном поручении (согласно пункту 8 статьи 76 Налогового кодекса РФ, в соответствии с письмом Министерства финансов РФ от 24.07.2018 года № 03-02-08/51856). Решение о разблокировке будет принято на первый рабочий день после отправки указанных документов.
Рекомендуется написать заявление на замену применяемых ограничительных мер. Для этого можно предложить налоговой один из следующих вариантов: банковскую гарантию, которая подтверждена включением в официальный реестр Минфина РФ, поручительство третьей стороны или залог имущества. Составьте заявление в произвольной форме, в котором предложите указанные альтернативные варианты.
Если вам кажется, что обеспечительные меры, установленные на основании статей 137 и 138 НК РФ, были применены неправомерно, вы можете обратиться с жалобой. Для этого вам необходимо подать заявление в соответствующую инспекцию, в котором вы должны указать, что требуете снятия обеспечительных мер, и приложить копию решения суда или вышестоящего органа, подтверждающую вашу позицию.
Если вы недовольны решением ФНС после проверки (согласно статьям 137 и 138 НК РФ), у вас есть возможность обратиться в суд. В случае, если суд принимает вашу сторону и признает решение ФНС недействительным, вам следует подать заявление в инспекцию о снятии ареста в произвольной форме, приложив копию решения суда.

Оплата при ограничении доступа к аккаунту

Из заблокированного расчетного счета имеется возможность осуществлять платежи согласно установленной очередности в пункте 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (номер указан в платежном поручении в поле «Очередность платежа»). Компания имеет право осуществлять платежи 1, 2 и 3 очереди в обычном режиме. Блокировка влечет запрет на платежи 4 и 5 очереди, за исключением тех, которые связаны с уплатой налогов.

Вначале. Выплаты в соответствии с исполнительными документами для удовлетворения требований о компенсации ущерба, нанесенного жизни или здоровью, и требований о взыскании алиментов.

Запланированная фаза. Оплата в соответствии с исполнительными актами, связанными с выдачей компенсаций за отпуск, выплатой заработной платы для увольняющихся сотрудников и вознаграждением авторов за интеллектуальные достижения.

Третий этап. Расходы, связанные с выплатами заработной платы персонала, указания налоговых органов по списанию задолженности по уплате налогов и сборов, указания органов контроля за уплатой страховых взносов.

На очереди четвертая стадия. В данном случае рассматриваются оплаты, связанные с исполнительными документами, которые предусматривают удовлетворение других финансовых требований. Это, например, возврат задолженности по договорам, выплата штрафов, неустоек или пеней.

Советуем прочитать: Как стать на учет в военкомате по временной регистрации в Москве, не меняя основную прописку

Важно отметить, что пятая очередь является исключением и все остальные платежи следуют в порядке, определенном календарем. Это включает в себя оплату поставщикам, погашение кредитов и займов.

Почему налоговая может заблокировать счет

Если индивидуальный предприниматель не совершил свои обязанности, такие как оплата налогов, предоплаты, страховых взносов или штрафов, налоговая служба имеет право ограничить доступ к его банковским счетам. Совместно с профессионалами было рассмотрено, как поступить в данной ситуации.

Почему налоговая блокирует счет

Бизнесу необходимо исполнять свои обязанности перед государством, которые, в том числе, включают уплату налогов и предоставление отчетности. Если индивидуальный предприниматель или компания не соблюдают эти требования, налоговая служба принимает соответствующие меры. Одна из таких мер заключается в ограничении операций на счету компании, другими словами, в блокировке бизнес-счета.

Принцип работает следующим образом: пока компания не исполнит все свои обязательства, она не сможет свободно распоряжаться имеющимися на счете деньгами.

Как налоговая блокирует счета

Банк является посредником между налоговой и счетами бизнеса. Налоговая не имеет возможности самостоятельно управлять деньгами на счете, поэтому она обращается к банку, чтобы заблокировать доступ к счету. Суммируя, процесс выглядит следующим образом: налоговая делегирует банку полномочия по блокировке счета бизнеса.

Фискальная организация принимает окончательное решение по вопросу о заморозке банковского счёта и записывает соответствующую информацию в специальный реестр.
Банковское учреждение проводит сверку с реестром и при соблюдении условий блокирует банковский счет.

Банковские организации не могут безоговорочно принять решение о наложении или отмене блокировки. Прежде всего, они обязаны изучить соответствующий реестр и только после этого принимать какие-либо меры. Такая процедура применяется на любом этапе работы банка.

Предположим, что индивидуальный предприниматель не смог вовремя уплатить налоги за последний квартал, и в ответ налоговый орган заблокировал его счет. Однако, ИП смог вернуть задолженность, осуществив платеж через банк, который и блокировал его счет. Несмотря на то, что банк видит, что средства были переведены в бюджет, у него нет права снять блокировку. Для этого необходимо, чтобы налоговый орган исключил ИП из своего реестра.

С момента, когда ИП был удален из реестра налоговой, требуется три рабочих дня для разблокировки банковского счета.

Информацию о состоянии решения можно получить на веб-ресурсе налоговой службы в разделе «Запрос о переданных из Федеральной налоговой службы электронных документах».

Деятельность предпринимателя была практически прекращена из-за действий налоговой службы.

За что налоговая вправе блокировать счета

Счет может быть заблокирован налоговой службой в случае нарушений Налогового кодекса. Для упрощения восприятия мы подготовили несколько примеров и собрали их в удобную таблицу.

Есть несколько объяснений, по которым налоговая может принять решение о блокировке счета.	Статья налогового законодательства
У нас возникла задолженность, поступило требование об её погашении, однако компания не соблюла своих обязательств.	В соответствии с условиями, изложенными в пункте 1 статьи 76, необходимо провести необходимую переформулировку текста.
Декларация не была представлена	Пункт 3 статьи 76.
Фирма не отправила подтверждающий документ о приеме налоговым органом поставленных перед ней требований.	5.1 пункт 23 статьи.

Начиная с момента, когда предприятие нарушает какое-либо требование, налоговая не прибегает сразу к блокированию счета. Вместо этого существуют определенные правила, которым подчиняется этот процесс. Приведу пример: уплата налогов осуществляется по следующей схеме.

Индивидуальный предприниматель не уплатил налогов в срок.
Налоговые органы обнаружили задолженность по налогам.
При наличии задолженности ИП получает уведомление о необходимости погашения долга. В случае, если сумма задолженности превышает 3000 ₽, уведомление будет отправлено в течение трех месяцев, в случае же, если долг составляет менее 3000 ₽, ИП получит уведомление в течение года.
Если индивидуальный предприниматель не погашает задолженность в течение восьми рабочих дней после получения требования, налоговая служба принимает решение о заблокировке суммы долга на банковском счете.

Срок и условия блокировки счета определяются налоговым кодексом в зависимости от вида нарушения. Они включают информацию о необходимых действиях и временном периоде, в течение которого налоговая служба имеет право заблокировать счет.

Подборка статей для безопасного ведения бизнеса

При достижении определенного уровня задолженности компании, возможно возложение ответственности на ее директора.
Как проходит проверка органов трудового надзора и что она включает в себя
Как поступить, когда другая организация присваивает мое название?
Каким образом можно оформить наименование фирмы в качестве товарного знака?
Как обезопасить магазин от несанкционированного проникновения и кражи?

Что происходит с деньгами при блокировке от налоговой

Финансовая служба ограничивает доступ к счету путем замораживания денежных средств на нем. Количество замороженных средств зависит от причины ограничения, и здесь есть две возможности: может быть заморожена вся сумма, что обычно называется «блокировкой счета», либо может быть ограничена определенная сумма.

Осуществляется фиксация определенной суммы. Денежные средства подвергаются приостановке не без причины, намерение блокировки заключается в списании их в пользу государственного бюджета.

Индивидуальный предприниматель оставил задолженность по налогам в размере 60 000 ₽. Налоговая служба высылает уведомление о необходимости уплаты налогов и определяет срок, до которого ожидает получить деньги. Однако индивидуальный предприниматель игнорирует это требование. После истечения установленного срока налоговая служба блокирует сумму в размере 60 000 ₽, а также начисляет пени и штрафы, если таковые предусмотрены.

После фиксации налоговой инстанцией определенной суммы, последующим шагом будет направление в банк ордера на дебетирование данных средств, и в соответствии с этим документом банк осуществит перевод требуемой суммы.

Органы налоговой могут блокировать необходимую сумму задолженности на любом из счетов предприятия. Возьмем, например, ситуацию с задолженностью у индивидуального предпринимателя.

ИП имеет задолженность по налогам в размере 60 000 ₽. У него имеются счета в двух различных банках, на первом из которых находится сумма в размере 80 000 ₽, а на втором — 10 000 ₽. По требованию налоговой организации ИП включается в реестр, и банк блокирует сумму задолженности на одном или обоих счетах. В случае получения инкассового поручения на первый счет, где уже имеется достаточная сумма, банк списывает эту сумму, решая проблему. При получении поручения на второй счет, где находится только часть задолженности, задолженность не будет автоматически погашена. В этом случае рекомендуется пополнить счет, чтобы удовлетворить требования налоговой организации.

На счете задерживается весь оборот. Если изложить это простыми словами, то блокировка преследует цель привлечь внимание. Следовательно, при данной ситуации замораживаются все имеющиеся деньги на счете, сохраняя их без списания.

Часто применяемое название для обозначения ситуации, когда все средства на счете становятся недоступными, — «полная блокировка» или «блокировка счета».

Если налоговая ограничила доступ к счету в полной мере, то в этом есть положительный и отрицательный аспекты.

Великолепная ситуация заключается в том, что деньги от входящих платежей будут надежно поступать. Например, представим себе ситуацию, когда перевозчик, работающий как индивидуальный предприниматель, ожидает оплату за выполненный заказ. Если клиент осуществит перевод, деньги надежно поступят на счет, не вызывая никаких проблем.

Невесомая информация — весьма неспособна управляться с финансами наперекосяк. Личные расходы организовать не представляется возможным, несмотря на возможность выполнить материальные или налоговые обязательства.

В гражданском кодексе установлена определенная последовательность при погашении обязательств с заблокированного счета. Возьмем для примера ситуацию, когда ИП получило требование о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и одновременно желает выплатить зарплату. Согласно закону, в первую очередь средства будут использованы для урегулирования возмещения вреда, а уже затем — для выплаты заработной платы.

Как узнать о блокировке счета или суммы на нем

Информацию о блокировке возможно получить с помощью веб-ресурса налоговой организации или через финансовое учреждение, с которым предприниматель сотрудничает для ведения бизнеса.

Если вы желаете просмотреть информацию через веб-сайт, то следуйте данному маршруту: найдите официальный сайт налоговой службы → перейдите к разделу «Запрос о действующих решениях о приостановлении» → введите БИК своего банка, ИНН компании или индивидуального предпринимателя → проверьте статус. Весь процесс займет всего несколько минут или даже меньше.

Советуем прочитать: Банкротство физических лиц

Есть альтернативный способ узнать о блокировке — это обратиться в банк. Как именно, зависит от конкретного финансового учреждения, но обычно такая информация находится рядом с номером счета. Например, может быть значок с подписью «Блокировка» или другой визуальный сигнал.

Самое главное

Государственная налоговая служба имеет право замораживать определенную сумму на банковском счете или все имеющиеся средства сразу. Если налоговая замораживает определенную сумму, то банк проведет списание денег с этой суммы, а если все средства замораживаются, то списание не произойдет.
Данные о блокировке счета, налоговая организация помещает в отдельный реестр. Только в случае, когда индивидуальный предприниматель попадает в этот реестр, банк приступает к блокировке его счетов.
Если имеется полная блокировка счета, возможно ее временно снять. Для этого необходимо подать официальное обращение в налоговую службу.

Специальные условия, предложенные для предприятий среднего и большого масштаба.

Лица, принадлежащие физическим лицам, могут получать бесплатные переводы до 15 миллионов рублей в течение каждого месяца.
Мы предлагаем возможность получить кредиты размером до 200 миллионов рублей по выгодным специальным процентным ставкам.
Организуйте ночное размещение свободных средств на бирже и получайте их увеличенными процентами по утру.

Получить дополнительную информацию

Частное акционерное общество под названием «Тинькофф Банк» исключительное право на осуществление деятельности в соответствии с лицензией №2673.

Почему налоговая может заблокировать счет

Окончательная блокировка расчетного счета налоговой является неприятным положением для компании, особенно если она происходит в наиболее неудобный момент, например, когда необходимо срочно произвести оплату контрагенту за предоставленный товар или услуги.

Избегайте простоя из-за блокировки расчетного счета ФНС, принимая соответствующие меры, и узнайте, как минимизировать связанные с этим риски в нашем материале.

В чем разница между арестом, блокировкой и приостановлением операций по счету

Начнем с разбора терминологии: блокирование счета в банке и временное ограничение операций на счете — это по сути одно и то же, но арест расчетного счета, определенный статьей 80 закона «Об исполнительном производстве» как изъятие имущества должника или наложение ограничений на его использование, скорее всего является причиной блокировки. Основание для наложения ареста может быть у судебных приставов, ФНС и таможенных служб. Наложение ареста на налоговый расчетный счет неизбежно приводит к его блокировке.

Обычно происходит запрет на проведение операций на счете — полный или частичный, в зависимости от индивидуально определенной суммы исполнительного производства. Кроме того, если налоговая служба приняла решение о блокировке счета, то налогоплательщик не сможет открыть расчетный или накопительный счет, вклады или заказать виртуальные и пластиковые карты в других банках.

Некоторые специальные счета не подлежат аресту и приостановлению. Например, нельзя задержать или ограничить доступ к таким счетам:

особый счет оператора банковских платежейнотариус владеет публичным депозитным счетомсчет, отражающий обязательства владельца счетадепозитный счет (на определенную сумму, которая является объектом залога)индивидуальный аккаунт задолжавшего клиентаэскроу — это специальный счет, который используется для сохранения доверительных средств при проведении сделок.финансовые средства на проведение капитального ремонта (по требованиям, возложенным на владельца данных средств)

Почему налоговая может заблокировать счет

Приходится бывает, что ИП и юрлица сталкиваются с ситуацией, когда налоговая инспекция вводит ограничения на использование расчетного счета. Это блокировка счета, которая мешает предпринимателям проводить финансовые операции с партнерами и лишает их доступа к деньгам на счете.

На сайте налоговой службы есть шесть причин, по которым могут заблокировать счета. Рассмотрим каждую из них, чтобы понять, почему такие меры принимаются.

Одна из причин заключается в том, что налоговая служба имеет право заблокировать счет налогоплательщика, если принято решение о взыскании с него средств.

Еще одна причина заключается в том, что если предприниматель или организация не предоставят налоговую декларацию в установленный срок, ФНС имеет право ограничить доступ к счетам и блокировать движение денежных средств в течение 10 рабочих дней.

Еще одна причина приостановления движения средств по счету связана с электронным документооборотом в налоговой. В данном случае, причина заключается в том, что ИП и юридическое лицо не получили электронные документы от налоговой, которые передаются с использованием специального программного обеспечения — ТКС. С помощью ТКС налогоплательщики могут осуществлять электронный документооборот с налоговой. Налоговая организация должна наложить приостановление в течение 10 рабочих дней с момента обнаружения, что налогоплательщик не получил документы. Согласно статье 23 пункта 5.1 Налогового кодекса РФ, налоговая организация обязана обеспечить получение электронных документов.

Причина номер четыре заключается в невыполнении другого аспекта, который описан в налоговом кодексе. В соответствии с этим аспектом, налогоплательщик обязан предоставить налоговой квитанцию о том, что он получил запрос на предоставление документов (пояснений) или явку в ИФНС. В таком случае налоговая имеет 10 рабочих дней для блокировки счета. Отсчет времени начинается со дня, указанного в запросе для предоставления квитанции.

Еще одна причина заключается в том, что компания и индивидуальный предприниматель не предоставили соответствующие данные о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), который был рассчитан и оплачен заработком своих сотрудников, в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Одна из причин, стоящих в шестом ряду, касается нарушения правил налогового законодательства. Блокировка счетов происходит с целью возможного привлечения налогоплательщика к ответственности при вынесении решения о налоговом правонарушении.

Что делать, если счет заблокирован

Для того чтобы налоговая организация отменила временную приостановку операций по счету в банке, компаниям или предпринимателям рекомендуется оперативно выявить и устранить причину, которая послужила основанием для ее проведения. Обычно решение о возобновлении движения финансовых средств на счету принимается налоговыми органами в течение 1-2 рабочих дней.

Таким образом, налоговая инспекция аннулирует решение о приостановке доступа к счету в следующих ситуациях — давайте разберем их в порядке, соответствующем перечню оснований.

Если предоставятся соответствующие документы, подтверждающие осуществление взыскания в соответствии с решением, то данное решение будет принято в тот же день, когда документы будут получены, либо на следующий день после этого.

После представления налоговым агентом декларации о налогах, ФНС освободит доступ к его счету на следующий календарный день впоследствии получения данного документа.

На второй день после получения ИП или юридическим лицом электронных документов через ТКС, ФНС разрешит проводить операции с денежными средствами на их счетах.

Если нарушитель предоставит ФНС квитанцию о получении требования или самостоятельно выполнит требование, предоставив нужные документы, объяснения или явившись лично в налоговую, то ФНС примет решение о разблокировке счета. Это решение будет принято не позднее следующего дня после наступления указанных событий.

При подаче юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем налоговой декларации о суммах НДФЛ, уплаченных своими сотрудниками, налоговая служба отменит приостановку на счете в тот же день или на следующий.

Кроме того, если Федеральная налоговая служба (ФНС) приняла решение о взыскании согласно статье 46 Налогового кодекса РФ, пунктам 10 и 11 статьи 101 Налогового кодекса РФ, а также в соответствии с другими законами Российской Федерации, то она будет обязана снять запрет на перемещение средств в течение двух дней после получения заявления от налогового агента о разрешении операций по счету с использованием сумм, превышающих требуемый для взыскания лимит.

Как узнать о блокировке счета

В соответствии с законодательством о налогах, Федеральная налоговая служба обязана извещать владельца банковского счета о приостановлении операций или аресте, предоставляя ему копию соответствующего постановления. Уведомление передается на следующий день после принятия решения. При вручении копии постановления требуется получить подпись, где должна быть указана дата получения уведомления. В копии постановления содержится информация о причинах накладываемых ограничений.

Налогоплательщикам будет предоставлена возможность быть проинформированными о приостановлении операций по счету по-разному. Они смогут увидеть соответствующее уведомление в своем личном кабинете налогоплательщика. Кроме того, эта информация будет передана в банк в электронной форме, чтобы банк мог заблокировать все денежные операции на данном счете. Статус расчетного счета изменится в интернет-банке, и на нем будет невозможно совершать переводы или получать наличные в банковской кассе.

При устранении причин, налоговая информирует налогоплательщика и банк о принятии решения о снятии блокировки.