Ответственность за невыдачу чека покупателю: штрафы и последствия | Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по Кировской области

Хотя законодательство Российской Федерации в настоящее время не требует от потребителя сохранять чек об оплате и допускает использование других доказательств, подтверждающих факт оплаты товара или услуги, предприниматели обязаны выдавать этот документ.

Согласно п. 6 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31.12.2020 N 2463 (далее — Правила), если Правилами предусмотрена обязанность продавца предоставить потребителю кассовый или товарный чек, эта обязанность считается выполненной также при отправке чека с помощью электронных и иных технических средств, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кассовый чек должен включать наименование организации (ИП), ИНН, регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя, наименование товара, фамилию и должность лица, осуществившего расчет, адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет» и QR-код.

Что же делать, если вам не выдали чек при покупке?

Согласно п. 9 Правил, продажа товаров осуществляется с использованием контрольнокассовой техники в соответствии с Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Если вам не выдали чек в аптеке или магазине, необходимо обратиться к руководству учреждения и, при необходимости, в налоговую службу. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» устанавливает правила применения ККТ при расчетах на территории России с целью защиты интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка расчетов и полноты учета выручки.

На сегодняшний день почти все организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты с покупателями (клиентами), обязаны применять ККТ, за исключением некоторых случаев, установленных законодательством.

Пользователь ККТ при расчете обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе или отправить его в электронной форме на телефонный номер или адрес электронной почты, предоставленный покупателем до момента осуществления расчета (пункт 2 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ).

Обратите внимание, что ссылка продавца на отсутствие чековой ленты не является объективным обстоятельством, свидетельствующим об отсутствии вины продавца.

Если вам отказали в выдаче кассового чека, вы вправе подать претензию в налоговый орган. Кроме того, покупатели могут проверить правильность выданного чека с помощью специального мобильного приложения «Проверка чеков ФНС России». Для этого достаточно отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.
Начальник (заместитель начальника) отдела

Адрес: 394038, г. Воронеж, ул. Космонавтов, 21а

Дата последнего обновления информации:
13.06.2024 14:05

Можно ли не выдавать чек покупателю?

Вот уникальная версия вашего текста с сохраненной HTML-разметкой:Местоположение бизнеса или величина прибыли не влияют на освобождение от обязанности предоставлять фискальные чеки. Даже если предприниматель работает в области с нестабильным интернетом, он должен использовать онлайн-кассу и выдавать чеки покупателям. В такой ситуации кассовый аппарат функционирует автономно, а все данные сохраняются на фискальном накопителе. Эти данные необходимо передавать оператору фискальных данных (ОФД) не реже одного раза в месяц.

В 2022 году применение ККТ не требуется:

ИП на патенте, если вид их деятельности включен в утвержденный перечень, освобожденный от использования ККТ;
предпринимателям, чья деятельность входит в перечень, указанный в ст. 2, п. 2 ФЗ-54;
предпринимателям, работающим на специальном налоговом режиме «налог на профессиональный доход»;
организациям, работающим в труднодоступных районах (перечень таких мест утвержден и опубликован на сайте региональных органов власти) и т.п.

Полный список видов деятельности, освобожденных от применения онлайн-касс, можно найти в ФЗ-54. Все остальные предприниматели обязаны использовать ККТ и выдавать фискальные чеки.

Предприниматели, реализующие маркированные товары, не освобождаются от применения ККТ. Им необходимо иметь кассовый аппарат, который поддерживает работу с маркировкой.

Чек может быть выдан в бумажном формате или отправлен в электронном виде на телефон или электронную почту клиента. Электронный чек должен быть отправлен в течение 1 рабочего дня после завершения операции. Бумажный чек предоставляется клиенту сразу после расчета.

Обязательно ли выдавать кассовый чек

Если организация или ИП обязаны использовать ККТ, они должны выдавать чеки клиентам без исключений. Это правило действует всегда, даже если кассовый аппарат сломался, закончилась чековая лента, отключилось электричество и т.д.

Советуем прочитать: Топ-5 лучших приложений для оплаты штрафов ГИБДД

Замена чеков на бланки строгой отчетности не допускается и может повлечь наложение штрафа. В таких случаях нужно приостановить деятельность до устранения проблемы или приобрести резервный кассовый аппарат. Что делать в случае поломки кассы, мы рассматривали ранее.

При отключении электричества проведение расчета и формирование чека становятся невозможными, и заставлять клиента ждать восстановления электроснабжения недопустимо. Причина, по которой невозможно выдать чек, не освобождает магазин от ответственности, и ФНС требует приостановки торговли до возобновления подачи электричества.

ФНС может заменить штраф на предупреждение, если нарушение было совершено, но предприниматель сам добровольно сообщил об этом до того, как налоговые органы узнали об этом самостоятельно.

после восстановления электроснабжения сформировать корректирующие чеки на кассе;
подать в налоговую заявление с объяснением причины, по которой ККТ не использовалась.

Кодекс об административных правонарушениях предусматривает, что добровольное уведомление контролирующих органов о нарушении может освободить от штрафа. Но важно подать все документы в налоговую до того, как ФНС узнает о произошедшем в ходе внеплановой проверки.

К заявлению нужно приложить все корректирующие чеки и подтверждение от поставщика электроэнергии об отключении электричества.

Корректирующий чек необходимо сформировать до завершения текущей смены, а если это невозможно из-за позднего включения электричества, это можно сделать на следующий день до закрытия смены.

Магазину рекомендуется заранее подготовиться к возможным форс-мажорным ситуациям, имея запасную онлайн-кассу, источник бесперебойного питания (ИБП) или устройство с мощным аккумулятором, которое позволит продолжать работу кассы при отключении электроэнергии.

Штраф за отсутствие кассы

Вот изменённый текст с сохранённой HTML-разметкой:

для ИП и должностных лиц — от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
для ООО — от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

Если это первое нарушение, налоговая может заменить штраф на предупреждение. Однако, при повторном нарушении, если сумма расчетов без кассы превышает 1 000 000 рублей, возможны следующие меры:

приостановка деятельности организации на 90 дней;
дисквалификация должностного лица на срок от 1 до 3 лет.

Штрафы за ошибки в чеках

Из-за невнимательности кассира при оформлении чека или при настройке кассового аппарата могут возникнуть ошибки, которые приведут к серьезным последствиям. За ошибки в чеках предусмотрены штрафы:

для ИП и должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей;
для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей.

Наиболее частые ошибки, за которые могут оштрафовать:

чек выдан позже момента расчета или другим лицом;
отсутствие обязательных реквизитов в чеке;
неверно указаны реквизиты в чеке;
неправильное указание стоимости или количества товара;
несколько чеков на одну покупку;
ошибка в указании способа оплаты.

Штраф за непредоставленный чек

Если кассир не сформировал и не выдал чек клиенту, налоговая может наложить следующие штрафы:

для ИП и должностных лиц — 2 000 рублей или предупреждение;
для ООО — 10 000 рублей или предупреждение.

Если чек не был пробит, кассиру необходимо предоставить объяснительную, а директору — написать служебную записку о выявленном нарушении. Чтобы исправить ошибку, следует сформировать корректировочный чек с признаком “Коррекция прихода”. Все документы нужно передать в ФНС и сохранить их копии. Оперативное выявление ошибки и сообщение о ней в налоговую может помочь избежать штрафа.

Если ваша организация не входит в список тех, кому разрешено работать без кассового аппарата, то вы обязаны пробивать чеки и выдавать их клиентам. Чек можно предоставить как в бумажном, так и в электронном виде, а за нарушение грозит штраф от ФНС.
Чтобы избежать штрафов, рекомендуем быть готовыми к нештатным ситуациям, имея запасной кассовый аппарат или надежное устройство с мощным аккумулятором.

В интернет-магазине компании ЦТО78 вы можете приобрести современные модели онлайн-касс, соответствующие всем требованиям законодательства. Если вы затрудняетесь с выбором оборудования, оставьте заявку для консультации.

Не выдали чек? Что делать — объясняет LIFE PAY

Использование контрольно-кассовой техники регулируется Законом от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники» (54-ФЗ). В статье 1.2 указана обязанность продавца предоставлять покупателю документ, подтверждающий расчет (кассовый чек). Это требование относится как к наличным платежам, так и к оплате с помощью электронных средств (например, карт или Системы быстрых платежей). Таким образом, все торговые предприятия, на которые распространяется действие Закона 54-ФЗ, обязаны выдавать чеки при оплате картой.

Советуем прочитать: Как сдать квартиру, которую вы занимаете по договору социального найма

ВАЖНО! Если у компании имеется онлайн-касса, но она не используется длительное время, это может послужить поводом для налоговой проверки. С 1 января 2023 года отменен мораторий на проверки бизнеса. Надзорные органы давно ждали этого момента, поэтому рекомендуется соблюдать кассовое законодательство, чтобы избежать ответственности.

Некоторые организации и индивидуальные предприниматели имеют право работать без кассового аппарата, выдавая бланки строгой отчетности.

В зависимости от способа оплаты — картой через терминал или в интернете — кассовый чек должен быть предоставлен в бумажном виде или отправлен электронно. Для последнего варианта предприниматель должен заранее получить адрес электронной почты или номер телефона покупателя. Отсутствие таких данных считается нарушением правил использования кассовых аппаратов, что влечет штрафы для магазина по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ (письмо ФНС № АБ-4-20/11987 от 25 августа 2021 года).

Также важно, чтобы чек содержал корректные реквизиты, включая правильное наименование товара. Иначе возможны штрафные санкции. В соответствии с письмом ФНС от 24.07.2017 № ЕД-4-20/14361, онлайн-продажи должны соответствовать требованиям Закона № 54-ФЗ, что включает обязательное использование кассовой техники и выдачу чеков для бизнеса, который продает товары через интернет-магазины, сайты, лендинги и социальные сети. Эти требования остаются неизменными (поправки в Закон № 54-ФЗ в части отмены этих требований не вносились).

Что делать, если чек не сформирован вовремя?

Если предприниматель не выдал кассовый чек и вместо этого предоставил слип-чек (подтверждение о списании средств с карты через POS-терминал, не являющееся фискальным документом), возникает вопрос, нужно ли формировать чек позднее, после ухода клиента. В такой ситуации должен быть выдан чек коррекции, а не стандартный. Это можно сделать либо по собственной инициативе продавца, обнаружившего несоответствие между фактическими и отчетными данными, либо по указанию налоговых органов после проверки.

Коррекционные чеки оформляются в промежутке между отчетами об открытии и закрытии смены (ст. 4.4.3 Закона № 54-ФЗ).

Чтобы избежать ошибок кассиров и сотрудников, при вводе суммы вручную на терминале рекомендуется настроить автоматическую передачу данных на платежный терминал. Это поможет сохранить прибыль. LIFE PAY позволяет интегрировать кассовые и платежные системы.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск-ориентированный подход ФНС

Как регулятор применяет риск-ориентированный подход (это было озвучено Президентом в Послании к Федеральному собранию) при контроле пользователей касс и ОФД? Каковы правила и как устроена система кассовой дисциплины? Узнайте в нашем обзоре, что ждет нарушителей.

ККТ и ОФД: нарушения кассовой дисциплины

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны применять онлайн-ККТ и передавать чеки в адрес ОФД при расчетах с физическими лицами за товары, работы или услуги, независимо от способа оплаты. Использование касс обязательно, если оплата производится наличными или электронными средствами (картой, смартфоном). Исключения из применения ККТ перечислены в ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Рассмотрим типичные нарушения кассовой дисциплины у пользователей онлайн-касс.

Неприменение ККТ

Использование ККТ или фискального накопителя (ФН), не включенных в реестр ФНС.
Применение ФН, не предназначенного для текущей деятельности.
Использование незарегистрированного кассового оборудования.
Применение ККТ, снятой с учета налоговыми органами в одностороннем порядке (если ключ фискального признака ФН просрочен более 30 дней, деятельность ИП/юрлица прекращена, или ККТ не соответствует законодательным требованиям).

Пользователи ККТ несут ответственность по п. 2 ст. 14.5 КоАП:

Штраф для руководителей компаний и ИП составляет от 25% до 50% суммы расчета без ККТ (но не менее 10 000 руб.).

Если предприниматели повторно не применяют ККТ и совокупно приняли без нее 1 млн руб. и больше, их ждут более строгие санкции (п. 3 ст. 14.5 КоАП):

Руководителя компании могут отстранить от должности на срок от 1 до 2 лет.
Компаниям и ИП грозит до 90 суток административного приостановления деятельности.

Советуем прочитать: Может ли сотрудника с инвалидным ребенком уволить в аттестационном порядке: правовой анализ и рекомендации

Отказ в выдаче чека покупателю

Штрафы могут быть наложены за отсутствие отправленного электронного чека (или БСО) покупателю, а также за непредоставление чека (или БСО) на бумаге по требованию покупателя (п. 6 ст. 14.5 КоАП):

для должностных лиц — штраф в размере 2 000 руб.;
для организаций — штраф 10 000 руб.

Вместо штрафа возможно вынесение предупреждения.

Нарушение порядка применения ККТ

Использование кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям.
Применение ККТ с нарушением порядка регистрации, сроков и условий перерегистрации или правил эксплуатации.
Работа с кассой без регистрационной карточки.

Штрафы согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП составят:

от 1 500 до 3 000 руб. для ИП и должностных лиц компаний;
от 5 000 до 10 000 руб. для юридических лиц.

Ошибки в фискальных документах (чеках)

Ошибки в обязательных и необязательных тегах или их отсутствие могут привести к тому, что чек не будет принят к учету налоговой.

Каждый чек проходит проверку на наличие обязательных реквизитов и их корректность.

Если касса не завершила регистрацию, чеки попадут в мягкий карантин (статус «Прием в карантин» в личном кабинете «Платформа ОФД»). Проверить такой чек на сайте ФНС невозможно — для исправления необходимо завершить регистрацию.

Чек может попасть в жесткий карантин и получить статус «Отказ в приеме» при наличии критических ошибок, таких как отсутствие обязательных тегов, наименования товара, мер количества, ошибки в тегах НДС. Налоговая не принимает такие чеки к учету.

Для исправления необходимо сформировать корректные фискальные документы и отправить их в налоговую вместе с заявлением об обнаруженной ошибке.

Штрафы остаются такими же, как и в предыдущем случае. Однако подобные ошибки могут привести к расхождениям в фискальных данных и налоговой отчетности, что может вызвать дополнительные проверки налоговой.

Непредоставление документов и информации, связанных с ККТ, по запросу налоговой

Согласно закону 54-ФЗ, пользователи ККТ обязаны предоставлять документы и информацию, запрашиваемые ФНС в ходе проверок.

Отказ или нарушение сроков предоставления повлечет наложение штрафа (п. 6 ст. 14.5 КоАП):

для ИП и должностных лиц — от 1 500 до 3 000 руб.;
для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 руб.

Несоответствие кассовой техники требованиям закона, нарушение порядка регистрации и ошибок в фискальных документах могут иметь серьезные последствия для бизнеса. Используйте сервис «Контроль нарушений», чтобы соответствовать требованиям, отслеживать ошибки и своевременно их устранять.

Примите участие в опросе об онлайн-кассах и операторах фискальных данных. Это поможет нам лучше понять, какие особенности и характеристики ОФД для вас наиболее важны, и сделать наши сервисы еще более удобными.

В конце опроса вы получите бонус — сборник материалов о кассовой дисциплине на 2024 год с рекомендациями по предотвращению ошибок и защите от проверок налоговой службы.

Вот уникальная версия вашего текста на русском языке, с сохранением HTML-разметки:Просим вас выделить несколько минут на ответы на вопросы. Ваше мнение имеет для нас большое значение.