Коллекция ключевых документов по теме Заявление об уменьшении доходов на объем затрат, связанных с воспитанием детей и содержанием зависимых лиц (официальные акты, бланки, публикации, высказывания специалистов и многое другое).

Несовершеннолетние:
Несовершеннолетние могут нести административную ответственность.
Произведен осмотр жилых и бытовых условий
Исследование жилищных и бытовых условий было описано в документе.
Платежи на содержание несовершеннолетних детей
Законным представителем является бабушка.
Представить всё

Несовершеннолетние:
Несовершеннолетние могут нести административную ответственность.
Произведен осмотр жилых и бытовых условий
Исследование жилищных и бытовых условий было описано в документе.
Платежи на содержание несовершеннолетних детей
Законным представителем является бабушка.
Представить всё

Семья:
Произведен осмотр жилых и бытовых условий
Исследование жилищных и бытовых условий было описано в документе.
Законным представителем является бабушка.
Моя бабушка — очень важная и неотъемлемая часть нашей семьи.
Супруги оказались в тяжелой финансовой ситуации, когда их долги превысили их возможности и они были вынуждены обратиться к процедуре банкротства для восстановления своей финансовой стабильности.
Представить всё

, новости и обсуждения — все это формы выражения и обмена информацией в интернете. Все чаще люди обращаются к онлайн-платформам, чтобы найти необходимые сведения или поделиться своими мыслями и мнениями. Однако, с ростом популярности интернета, появляется также многочисленное количество повторяющегося контента. Именно поэтому важно создавать уникальные материалы, чтобы привлечь внимание аудитории и сделать свой вклад в общую информационную обстановку.

Статья: Регулирование активности иностранных представительств юридических лиц в сети законодательства (О.В. Межуева) («Налоговый вестник», 1999, № 4). В данном случае для определения налогооблагаемого дохода суммарный доход ежемесячно уменьшается в соответствии с установленными законом значениями, указанными в законодательстве. Эти значения могут быть списаны по заявлениям физических лиц для благотворительных целей, на содержание детей и зависимых лиц, а также на новое строительство или приобретение недвижимости: дома, квартиры, дачи или садового домика на территории РФ, при условии, что они не превышают пятитысячекратного значения установленной законом минимальной оплаты труда за трехлетний период. Однако, сумма этих значений не может превышать суммарного дохода физических лиц за указанный период.

Хотите ли бухгалтерия запросить у своих сотрудников ежегодное подтверждение права на льготу по подоходному налогу, которая связана с тем, что их сын является студентом дневной формы обучения в возрасте до 24 лет? (Совет эксперта, 1996 г.) В соответствии с пунктом 6 статьи 3 Закона РФ от 7 декабря 1991 года № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» облагаемый доход уменьшается на сумму расходов на содержание детей и лиц, на которых существуют иждивенческие обязательства, включая студентов и учащихся дневной формы обучения в возрасте до 24 лет. В соответствии с пунктом 14 Инструкции Госналогслужбы РФ от 29 июня 1995 года № 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц» льгота предоставляется на основании следующих документов: письменного заявления родителей, данных отдела кадров предприятий о наличии у работников детей либо свидетельства о рождении ребенка, справки об учебном заведении о том, что дети являются студентами или учащимися дневной формы обучения. Гражданин, претендующий на льготу по подоходному налогу, обязан представить необходимые документы в установленный срок (ежегодно, до выплаты заработной платы за первую половину января следующего года) и несет ответственность за достоверность представленных документов.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2023 — 2024 годов

Заявка на обычный налоговый вычет является очень популярным документом среди бухгалтеров, занимающихся кадровым делопроизводством. В данной статье мы расскажем о том, какие вычеты могут быть запрошены сотрудниками и каким образом это можно сделать с использованием соответствующей формы. Кроме того, приведем пример заявления на вычеты по налогу на доходы физических лиц.

Вас поддержат различные официальные бумаги и бланки.

Разновидности типичных налоговых вычетов
Каким образом можно получить стандартный вычет?
Правила оформления заявления на вычет
Если вычет не получен в назначенный срок, как быть?
Итоги

Виды стандартных налоговых вычетов

Вычет по умолчанию представляет собой определенную сумму, которую можно учесть при подсчете налоговой основы для НДФЛ без особых усилий: просто указав место работы.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, существует два вида данного вычета (указано в пункте 1, статья 218).

Особенное право на получение персональной выплаты принадлежит людям, которые заслужили особое признание государства. Это право распространяется на две суммы: 3 000 рублей (для инвалидов, участвовавших в военных действиях или ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 рублей (для лиц, удостоенных наград, участников военных действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Применение данного права не ограничено ни по сроку, ни по размеру дохода.
Для родителей (включая приемных), их супругов, усыновителей, опекунов, которые активно участвуют в обеспечении ребенка, доступен детский вычет. Вычет составляет 1400 рублей на 1 и 2 ребенка и 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Родителю, супругу родителя, усыновителю ребенка-инвалида предоставляется вычет в размере 12 000 рублей, а опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу приемного родителя — 6 000 рублей. Этот вычет может быть использован до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до возраста 24 лет. Однако его использование прекращается каждый год с месяца, в котором общий доход использующего вычет превышает 350 000 рублей.

Советуем прочитать: Управление лицевым счетом ЖКУ: просто и удобно

Полезно ознакомиться с информацией о других типах вычетов, предоставляемых при наличии детей, на этой странице.

Как получить стандартный вычет

Согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ, один из способов получения налогового вычета — это предоставление его по месту работы. Для этого лицо, заинтересованное в получении вычета, должно подать заявление и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет, в бухгалтерию.

Возможно использование обоих видов вычетов одновременно, согласно пункту 2 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В таком случае требуется подать два заявления на стандартный налоговый вычет — каждое со своим набором копий документов-оснований.

Если человек, который является родителем, устроился на работу не с начала текущего года, то его налоговая бухгалтерия запросит справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если таковое было в текущий год), чтобы точно определить сумму дохода, которая может быть использована для расчета стандартного налогового вычета за год.

Если у человека, который является единственным опекуном ребенка, есть документальное подтверждение о его одиночестве или если оба родителя ребенка отказываются от своих прав на налоговые вычеты в пользу этого человека, то детский вычет может быть удвоенным.

Заявление на вычет: правила оформления

Для подачи заявления на стандартный налоговый вычет необходимо составить документ в произвольной форме, соблюдая стандартные требования, предъявляемые к этого рода документам.

В правом верхнем углу обязательно должно быть указано, к какому адресату отправляется (в бухгалтерию работодателя) и от какого отправителя (Ф. И. О., табельный номер) поступает заявление на обычный налоговый вычет.
В тексте раскрывается содержание документа, который приводит к обсуждению конкретного вычета.
Документы, подтверждающие право на вычет, должны быть приложены к заявлению. Для первого типа вычета достаточно простого набора (удостоверение и справка), а для второго в зависимости от обстоятельств, даже если у ребенка только один, могут потребоваться несколько документов (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
Необходимо скрепить своей подписью заявление и указать дату его создания.

Для того чтобы получить налоговый вычет на ребенка, достаточно заполнить соответствующую форму один раз. В случае появления новых оснований, например, рождения следующего ребенка, требуется подать еще одно заявление. При смене места работы также необходимо предоставить новое заявление.

Существует возможность ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет без необходимости подачи заявления? Ответ на этот вопрос неоднозначен. Существуют две противоположные точки зрения по этому вопросу. Аргументы в пользу каждой позиции были рассмотрены специалистами из КонсультантПлюс. Вы можете оформить бесплатный пробный доступ к их сервису и ознакомиться с подробной информацией.

Чтобы получить образец заявления на стандартный налоговый вычет, необходимо нажать на картинку, расположенную ниже. Загрузка образца заявления абсолютно бесплатна.

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-то причинам сотрудник не воспользовался возможностью списания налоговых вычетов вовремя, то даже после увольнения он может обратиться к работодателю с просьбой о перерасчете и возврате уплаченного налога (согласно пункту 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации) или написать аналогичное заявление в налоговую службу (согласно пункту 4 статьи 218 и пункту 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации). В последнем случае, кроме основных документов, потребуется также предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ из всех предыдущих мест работы за соответствующий год (или годы).

Итоги

У вычетов существует два вида, каждый обладает своей уникальной суммой.

Имеются в виду индивидуальные вознаграждения, которые не имеют ограничений по времени и сумме дохода, и предоставляются людям, которые проявили особые заслуги перед государством.
Малолетние лица получают право на получение детских пособий в случае, если их возраст не превышает установленного предела, а семейный доход претендента на вычет не превышает определенный уровень. Это право на пособия предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам.

Размер вычета на детей зависит от порядка рождения ребенка и наличия у него инвалидности. В случае, когда ребенок является получателем вычета, также важно, кто именно стоит на его пути.

Для того чтобы работодатель мог получить любой вид вычета, необходимо заполнить отдельное заявление произвольной формы и приложить к нему соответствующие документы, подтверждающие право на предоставление вычета определенного размера.

Советуем прочитать: Калькулятор единовременной социальной выплаты (ЕСВ) на II квартал 2024 г. для приобретения или строительства жилого помещения сотрудникам учреждений и органов УИС, ФПС (МЧС) и Таможенных органов РФ и ФСКН

Разъяснения: как получить налоговый вычет на детей с зарплаты

Обычные налоговые вычеты, называемые также «детскими», являются стандартными. Работодатели предоставляют их при наличии заявления от сотрудника. Давайте подробно рассмотрим, как наличие детей в семье может помочь сэкономить на НДФЛ.

Кому положен налоговый вычет на детей с зарплаты

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, которая уменьшает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Родители, усыновители и опекуны, которые содержат несовершеннолетних детей или студентов, аспирантов, интернов и ординаторов, обучающихся очно, имеют право на стандартный налоговый вычет.

Помимо наличия малышей, требуется соблюдение следующих предпосылок:

получение дохода, который включается в основу для расчета налога по НДФЛ и оплата соответствующего налога с этого дохода;
Имеет право на льготу по НДФЛ тот налоговый резидент РФ, кто претендует на нее.

Давайте разъясним: в основе находятся наиболее распространенные способы заработка — в первую очередь это заработная плата. Также к основе относятся вознаграждение по сделкам ГПХ, доходы от сдачи имущества в аренду и так далее.

Человек, который проводит более половины года непрерывного пребывания на территории России, считается налоговым резидентом.

Рекомендуем ознакомиться с информацией о стандартных налоговых льготах.

Размер налогового вычета на детей с зарплаты

Размеры снижения налоговой основы по налогу на доходы физических лиц для тех, кто заботится о несовершеннолетних детях и является студентами очного обучения, аспирантами, интернами или ординаторами до 24 лет, указаны в статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Стоимость для первого и второго ребенка составляет 1400 рублей.
Каждый последующий ребенок получает дополнительные 3000 рублей.

Если ребенок имеет инвалидность, то налогооблагаемый доход родителей уменьшается на 12 000. Также родители могут рассчитывать на эту же сумму, если ребенок с инвалидностью I или II группы является студентом вуза или уже достиг уровня аспиранта, ординатора или интерна. Данная льгота по НДФЛ предоставляется родителям до тех пор, пока их ребенок не достигнет 24 лет. При этом форма обучения должна быть только очной.

Если мы говорим о лицах, которые принимают детей-инвалидов под свою опеку или попечительство, то им предоставляется дополнительное налоговое льготное облегчение в размере 6000 рублей на тех же условиях.

ВАЖНО!

Вычет для родителей, учитываемый при начислении налогов на зарплату, доступен до тех пор, пока их общий доход за текущий год не превысит сумму в 350 000 рублей. Необходимо отметить, что начиная с начала следующего года, данный льготный вычет будет снова доступен родителям.

Как получить налоговый вычет на детей с зарплаты

Существует очень простой способ, чтобы решить эту проблему. Вам достаточно обратиться к вашему работодателю с заявлением, которое можно составить в любой форме. Например, вы можете написать такое заявление:

Как правильно оформить заявление для получения налогового вычета на детей.

Начиная с момента появления ребенка в семье, будь то рождение, усыновление или принятие опеки или попечительства, родители имеют право на стандартный детский вычет, который вычитается из их заработной платы.

Усмотрение о получении государственной льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) родители (усыновители, опекуны) оставляют за собой, имея возможность выбрать, будет ли пользоваться ею один из них или оба.

Желание каждого родителя сократить налоговую основу по НДФЛ идет на повестку дня? В таком случае, и отец, и мать подают заявления своим работодателям и делают по две копии каждого документа. Работодателям обоих родителей предоставляются одинаковые комплекты документов.

Если одному из родителей семьи более удобно, чтобы все льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) сконцентрировались у него, то его супруге (супругу) необходимо получить от своего работодателя документ, подтверждающий, что она не получает такие вычеты. Подобный документ может быть представлен в произвольной форме и иметь, например, следующий вид:

В таком случае, получатель налогового вычета по НДФЛ в своем заявлении к работодателю укажет, что планирует получить вычеты как для себя, так и для своего супруга (супруги), и предоставит соответствующее подтверждающее документальное подтверждение. Согласно письму Министерства финансов от 22.06.2016 № 03-04-05/36143, подтверждающую справку придется получать ежемесячно.

ВАЖНО!

Если у родителя (в том числе усыновителя или опекуна) есть несколько мест работы, то ему предоставляется право выбора работодателя, через которого он планирует получать налоговую льготу по НДФЛ на своих детей. Однако, стоит отказаться от идеи попытаться обмануть и получить вычет у всех работодателей, так как внимательная ФНС обязательно узнает об этом, получив налоговые отчеты.

Родителям, включая усыновителей и опекунов, предоставляется возможность получить удвоенный вычет на детей из своей зарплаты, ведь справедливость должна существовать в этом мире.

Родитель считается одиночкой, когда у ребенка отсутствует второй родитель.

умер;
Отсутствует информация в официальном свидетельстве о рождении или данная информация внесена на словах матери.
Было объявлено о статусе неизвестно отсутствующего или покойного.

Советуем прочитать: Выберите регион из списка

Действительно, как только этот человек найдет законную вторую половинку, размер вычетов на детей с его заработной платы больше не будет удваиваться. (пункт 12 подпункт 4 пункт 1 статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

Важно помнить, каким образом можно воспользоваться возможностью получить налоговый вычет на ребенка в случае, когда родители находятся в разводе.

Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты

Давайте теперь проведем подсчет, дорогие коллеги. Возьмем информацию из нашего примера (заявления): сотрудница с фамилией Пэпэтэшина и инициалами П.П. обратилась с просьбой о предоставлении стандартных вычетов на детей из своей заработной платы. Из документов, приложенных к заявлению, видно, что Полина Петровна является матерью троих детей.

Среди несовершеннолетних, родившихся в 2013 и 2016 годах, находится девочка с инвалидностью, которую приняли в семью.
В учебном заведении, где один идноловлетний молодой человек, родившийся в 2003 году, в настоящее время получает высшее образование на полном рабочем дне.

Ежемесячная заработная плата работницы составляет 50 000 рублей. Сумма налога на доходы физических лиц, рассчитанная по ставке 13% без учета снижения налоговой базы, равна 6500 рублей (50 000 х 13%).

Информация о том, какие преимущества в сфере налогообложения предоставляются семьям с несколькими детьми, может быть весьма полезной для вас.

Однако, Полине Петровне предоставляются возможности для вычетов в указанном объеме:

В 1400 году была выделена определенная сумма денег на обеспечение финансовых нужд дочери, которая находилась на обучении в университете.
В 1400 году было выделено наследство на малолетнего сына.
3000 плюс 6000 – на помощь девочке, которая является приемной дочерью и инвалидом II группы.

При этом, сумма НДФЛ, удерживаемая с заработной платы, будет равна:

(50 000 — 1400 × 2 — 9000) × 13% = 5018 руб.

За один месяц данные сотрудницы позволяют сэкономить 1534 рубля (6500 — 4966).

Через 7 месяцев ее заработная плата достигнет отметки в 350 000 рублей (50 000 умножить на 7 равно 350 000). Однако после этого применение налоговых льгот будет приостановлено до начала следующего года. В результате использования налоговых вычетов, на счету Полины Петровны появится на 10 738 рублей больше, чем если бы она не воспользовалась ими (1534 умножить на 7 равно 10 738).

Ее супруг также подал заявление на детские льготы на основе своей заработной платы. Его ежемесячный доход составляет 70 000 рублей. 13% от этой суммы равняются 9100 рублей. Давайте снизим налогооблагаемый доход Петра Петровича и рассчитаем сумму НДФЛ:

Вычисляется сумма, которая составляет 7566 рублей, путем умножения (70 000 минус 1400 умноженных на 2, и затем минус 9000) на 13%.

1534 рублей, полученных от его жены (9100 — 7566), принесут Петру Петровичу радость только в течение пяти месяцев, поскольку его зарплата скоро достигнет отметки в 350 000 рублей. Тем не менее, он все же сможет сэкономить 7670 рублей на уплате НДФЛ.

В общей сумме получается 18 408 рублей, что является значительной суммой для семьи, где растут трое детей.

Иногда возникают ситуации, когда по различным причинам лица, имеющие право на вычеты на детей из заработной платы, не получают их или получают не в полном объеме. Но не стоит отчаиваться, все еще можно исправить. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ в конце года и приложить все необходимые документы к ней.

акты о рождении (усыновлении, опеке) малышей;
если потребуется, будут предоставлены документы, подтверждающие установление статуса инвалида.
Документы, подтверждающие учебу детей в университете на полном рабочем дне (для лиц в возрасте от 18 до 24 лет, включительно).

После проведения проверки, налоговая служба осмотрит предоставленные документы и, при обнаружении их правильности, пересчитает сумму НДФЛ. Излишне удержанная сумма налога, которая была удержана в виде излишнего налогообложения из заработной платы, будет возвращена.

Выгодный инструмент: интернет-калькулятор НДФЛ

Дорофеева Ирина, уважаемая и талантливая личность, желаете перефразировать данный текст и сделать его более оригинальным в рамках русского языка?

На 27 октября 2023 года в 12:12:19 будет сыгран финальный матч футбольного чемпионата.

Многие коллеги настаивают на том, чтобы сотрудники ежегодно подавали заявление на получение стандартного налогового вычета по пункту 1.4 статьи 218 Налогового кодекса, хотя в самом кодексе нет такого требования. Они объясняют такую практику тем, что в некоторых случаях предоставление вычетов может быть прекращено до достижения детьми определенного возраста, например, при досрочном расторжении договора об опеке или, уж не дай бог, смерти ребенка.