Как написать жалобу на налоговую инспекцию: пошаговая инструкция и советы | Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по Кировской области

Как оспорить решение налоговой инспекции

Предприниматель также имеет возможность ответить на проверки и требования Федеральной налоговой службы (ФНС), если его права были нарушены. Были неправильно начислены налоги или инспектор безосновательно наложил штрафы? В этом случае есть повод написать жалобу.

На что можно подать жалобу

Каждый человек имеет право обжаловать действия налоговой организации, если считает их неправомерными. Для этого следует обратиться в вышестоящий налоговый орган — региональное управление Федеральной налоговой службы (УФНС).

Существует множество причин, по которым предприниматели жалуются на работу ФНС. Например, бизнесмены могут быть неудовлетворены:

суммой начисленных налогов;
решениями комиссии после проведения плановой или внеплановой проверки в налоговой инспекции или в офисе предприятия;
применением штрафных санкций и пеней к своему предприятию.

Если предприниматель считает, что налоговая служба бездействует и, тем самым, нарушает его права, он имеет право составить жалобу. Например, если ФНС не возвращает излишне уплаченные налоги в срок.

Как написать жалобу

Жалобу можно представить в письменном виде лично в ФНС или отправить по почте, а также в электронном виде через систему электронного документооборота (ЭДО) или личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

В жалобе на налоговую инспекцию необходимо указать следующую информацию:

наименование и адрес организации, подающей жалобу;
Название нарушившей права предпринимателя налоговой инспекции;
Информация о том, какое именно нарушение налогоплательщик хочет обжаловать, например незаконно выписанный штраф или другой акт;
Причины, по которым предприниматель считает, что его права были нарушены (ссылки на законодательство);
Требования — то, чего хочет достичь налогоплательщик, например отмены штрафа и возмещения морального ущерба;
Желаемый способ получения решения Федеральной налоговой службы: в письменном виде, электронном виде или в личном кабинете на nalog.ru.

Укажите также свой номер телефона и адрес электронной почты, чтобы сотрудники ФНС могли связаться с вами.

Приложите к жалобе также документы, которые, по вашему мнению, подтверждают обоснованность заявления.

Сколько времени ждать решения

Налоговая должна рассмотреть жалобу в течение месяца после ее подачи. По окончании рассмотрения предприниматель будет уведомлен о принятом решении или об продлении рассмотрения на месяц. В определенных случаях налоговая инспекция должна рассмотреть жалобу в течение 15 дней с момента ее получения, но может продлить срок не более 15 дней.

УФНС может признать нарушения, совершенные инспекцией, а может отклонить жалобу. Предприниматель имеет право обжаловать любое решение налоговой, подавая апелляционную жалобу

Как пожаловаться на налоговую

У каждого предпринимателя в своей жизни возникает момент, когда необходимо соперничать с налоговой. И в такое время требуется доказать, что инспектор ФНС ошибается, а предприниматель прав. Важным знанием является то, что разборки с налоговой являются длительными. Мы расскажем, куда можно обратиться.

Эксперты в данном вопросе — Артур Дулкарнаев, специалист по налоговому праву, и Малхаз Хугашвили, руководитель отдела юридического сопровождения сервиса Модульюрист Записалa Эвелина Шейманова, редактор.

А что вообще может произойти?

Налоговая служба проводит проверки как в формате выездных, так и камеральных. Во время выездных проверок специалисты посещают офис, изучают финансовую отчетность, общаются с сотрудниками и осматривают помещение. Иногда предлагают посетить налоговую инспекцию, особенно если индивидуальный предприниматель работает из своего дома. Камеральная проверка проходит в офисе налоговой службы.

Советуем прочитать: Калькулятор срока годности

После проведения проверок, инспекторы имеют право взыскать дополнительные налоги или пеню за просрочку, а также наложить штрафы. Хотя такие действия законны, предприниматель вправе оспорить принятое решение, если считает, что оно неправомерно. Бывает, что инспекторы допускают ошибки не только в процессе проверки, например, начисляют налог, который предприниматель уже оплатил, или нарушают процедуры проверки.

С чего начать?

Первый вариант — оспорить акт проверки письменно. Заявление следует подать в налоговую инспекцию, которая проводила проверку.

Налоговая оценивает деятельность и документы предпринимателя. Выездная проверка может продолжаться до двух месяцев, но ее срок может быть продлен до четырех месяцев или даже полугода, если требуется проверить большое количество документов или ИП не успевает их подготовить. Камеральная проверка может продолжаться три месяца.

P. 3 ст. 100 НК РФ — это требование, которое должно быть учтено при составлении акта проверки налоговой службы. Если предприниматель не согласен с результатами проверки и хочет оспорить их, он может подать письменные возражения.Эти возражения могут быть отправлены по почте или доставлены лично в налоговую службу в двух экземплярах.Один экземпляр будет отдан предпринимателю с отметкой о принятии, чтобы он мог быть уверен, что его возражения не потеряются.

Что делать, если не удалось подать возражения вовремя?

Если индивидуальный предприниматель или компания не успели подать возражения, налоговая служба выносит решение на основе имеющихся фактов.Однако до того момента, как это решение вступит в силу, предприниматель имеет возможность подать апелляционную жалобу.Если апелляционная жалоба будет рассмотрена положительно, предприниматель будет освобожден от уплаты штрафов или дополнительных налоговых платежей.Для подачи апелляционной жалобы предпринимателю предоставляется месяц после вынесения решения налоговой службой.Если предприниматель уже написал письменные возражения, он может использовать их как основу для своей апелляционной жалобы.

Существует такой момент: жалобу подают в вышестоящую налоговую, но через ту инспекцию, на которую жалуется предприниматель. Очень важно, что обжаловать можно как действия, так и бездействие налогового органа. Например, если вам не возвращают вовремя ошибочно списанные взносы — это бездействие.

Первая страница жалобы выглядит так: кто проводил проверку и по какому вопросу, какое решение приняла налоговая. В самом низу — отметка инспекции о принятии жалобы.

В большинстве случаев именно управление ФНС России по вашему региону будет вышестоящим органом, в который нужно подавать жалобу на инспекцию. Если вы не можете определить, куда подавать претензию, обратитесь в инспекцию, которая вынесла спорное решение.

Есть несколько вариантов, как можно отправить жалобу: лично в письменной форме, почтой, электронно или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Инспекция, с которой возникает спор, в течение трех рабочих дней соберет имеющиеся у нее материалы по этому вопросу и направит их в вышестоящий орган вместе с вашей жалобой.

Обычно апелляционная жалоба рассматривается в течение месяца со дня ее получения. Если вы предоставите дополнительные документы, то срок рассмотрения начинается с момента их получения вышестоящим налоговым органом.

Упустил срок апелляции. Все потеряно?

Если вы не успели подать апелляционную жалобу, можно подать обычную жалобу. У вас есть на это год. Однако решение все равно придется выполнить: если на вас назначили штраф, сначала нужно его оплатить, а затем уже оспаривать его.

Если вы не успели воспользоваться данной возможностью, вы можете подать жалобу вместе с ходатайством о восстановлении упущенного срока. Вам следует указать причины, из-за которых срок был пропущен, и приложить соответствующие документы в подтверждение.

В случае, если ваше основание для пропуска срока будет признано обоснованным, налоговая инспекция рассмотрит вашу жалобу. В противном случае, жалоба будет отклонена. Однако, конкретного списка обоснованных причин не существует — все зависит от конкретных околоэкономических обстоятельств. Например, для индивидуального предпринимателя это может быть болезненный лист о нетрудоспособности, а для организации — чрезвычайные ситуации, такие как пожар или наводнение.

В случае, если налоговая инспекция не признает вашу причину пропуска срока обоснованной, у вас не будет возможности обратиться в суд. Тем не менее, все же стоит попытаться восстановить упущенный срок. Федеральная налоговая служба может удовлетворить ваше ходатайство и рассмотреть вашу жалобу. В таком случае, у вас будет возможность обжаловать принятое решение в суде.

Используйте сервис «Узнать о жалобе» на официальном сайте ФНС.

Чтобы узнать, как происходит рассмотрение жалобы, можно связаться с той налоговой организацией, в которую она была подана, назвать свой ИНН и дату подачи и узнать текущий статус жалобы. Или воспользоваться сервисом «Узнать о состоянии жалобы».

Мы предоставляем бухгалтерские услуги для индивидуальных предпринимателей и организаций ООО. Мы занимаемся уплатой налогов и взносов, подготовкой отчетности, а также компенсацией штрафов. Доверьте бумажную работу нам, а сами продолжайте заниматься своим бизнесом!

Как пожаловаться на работу налоговой организации. Да, это возможно.

Проверки налоговой инспекции – неприятная необходимость, с которой сталкиваются все предприниматели. Однако эта необходимость может принести еще больше проблем, если инспектор допустит ошибку. К сожалению, налоговые организации не всегда известны своей безошибочностью, поэтому вполне возможно, что вам могут наложить штраф, который вы уже оплатили, указать неправильную сумму, допустить ошибки в документах или совершить другие подобные действия.

Если налоговая совершила ошибку, необходимо понимать, как поступить. Верно: жаловаться. К счастью, статья 137 налогового кодекса дает нам право на это. Но куда и кому следует обратиться? Давайте разберемся вместе.

Процедура подачи жалобы зависит от этапов налоговой проверки, которых всего 4:

1. Проверка документов и работы предпринимателя. Срок: от 2 до 6 месяцев для проверки выездом и 3 месяца для камеральной проверки.

2. От выдачи справки до составления акта: в последний день проверки инспектор выдает справку о завершении и начинает готовить акт. Срок: 2 месяца для проверки выездом, 10 дней для камеральной проверки.

3. Подготовка решения. Срок: 1 месяц после составления акта + 5 дней на его выдачу

Счет для покупателя с QR кодом для оплаты.

Для Бухгалтерии предприятия 3.0 создан счет на оплату покупателю с QR кодом. Этот документ выводит QR код, который может использоваться как физическими лицами, так и юридическими лицами.

Срок действия решения начинается через 1 месяц после его вручения.

Как и кому можно подать жалобу?

Предприниматель, обиженный инспектором, кричит: «Я подам на вас в суд!» Однако он не подает иск. И даже если это произойдет, суд отклонит его жалобу, потому что согласно закону, мы обязаны в первую очередь попытаться решить вопрос в досудебном порядке, то есть через налоговую службу. Здесь есть два варианта:

1. Представление письменных возражений в налоговую службу, проводящую проверку.

2. Подача апелляционной жалобы в вышестоящую налоговую инстанцию.

Чтобы узнать, как правильно подать жалобу, а также узнать решение по своей жалобе, посетите сайт налоговой.

Как подать письменные возражения

После получения акта о проведенной проверке у вас есть возможность подать письменные возражения. У вас есть месяц на то, чтобы выразить несогласие с результатами. Вы можете подать возражения по почте, но более эффективным способом будет сделать это лично или через представителя в двух экземплярах.

Как подать апелляционную жалобу

Если возражения не были поданы, налоговая служба готовит решение и вручает его предпринимателю. Решение вступает в силу через месяц после его получения, и в течение этого месяца вы можете подать апелляционную жалобу в вышестоящую инстанцию (вы подаете жалобу в ту же налоговую службу, которая проводила проверку, но она должна быть адресована вышестоящей налоговой службе). Если вы уже подавали возражения ранее, они могут служить основанием для апелляции.

Как увеличить шансы на успех?

1. Используйте официальный сайт ФНС для подачи жалоб.

2. Если вы сдаете документы лично, принесите с собой два экземпляра. На одном из них вы получите подтверждение получения, а другой останется у вас.

3. Обычно жалобы рассматриваются в течение месяца. Если никто не отреагировал в течение месяца, позвоните и узнайте сами. Не бойтесь напомнить о себе. Или воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте налоговой.

Теперь, когда мы разобрались, куда, кому и как можно жаловаться, можно приступать к делу и защищать свои права, если они были нарушены. Команда 42Clouds желает вам успехов!