Ставка ЦБ 2022: изменения процентных ставок — таблица

Вот уникальная версия вашего текста на русском языке с сохранением HTML-разметки:

Данные по рефинансируемой ставке ЦБ РФ

В 2022 году рефинансируемая ставка сначала стремительно росла, затем начала так же стремительно снижаться, а теперь снова показывает рост. В таблице ниже представлена информация о том, как изменялась учетная ставка ЦБ РФ с 2016 года, а также текущий показатель.

На основании рефинансируемой ставки, приравненной в настоящее время к ключевой ставке, рассчитываются:

• штрафы за просрочку налогов;
• компенсация за задержку выплаты зарплаты;
• материальная выгода от экономии на процентах;
• проценты по ст. 317.1 ГК РФ.

Значения ставки приведены в нашей таблице.

Дата, с которой ставка установлена

Сообщение Банка России от 25.10.2019

Сообщение Банка России от 06.09.2019

Сообщение Банка России от 26.07.2019

Сообщение Банка России от 14.06.2019

Сообщение Банка России от 14.12.2018

Сообщение Банка России от 14.09.2018

Сообщение Банка России от 23.03.2018

Сообщение Банка России от 09.02.2018

Сообщение Банка России от 15.12.2017

Сообщение Банка России от 27.10.2017

Сообщение Банка России от 15.09.2017

Сообщение Банка России от 16.06.2017

Сообщение Банка России от 28.04.2017

Сообщение Банка России от 24.03.2017

Сообщение Банка России от 16.09.2016

Сообщение Банка России от 10.06.2016

Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У

Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У

Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У

Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У

Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У

Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У

Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У

Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У

Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У

Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У

Указание Банка России от 24.11.2009 № 2336-У

Указание Банка России от 29.10.2009 № 2313-У

Указание Банка России от 29.09.2009 № 2299-У

Указание Банка России от 14.09.2009 № 2287-У

Указание Банка России от 07.08.2009 № 2270-У

Указание Банка России от 10.07.2009 № 2259-У

Указание Банка России от 04.06.2009 № 2247-У

Указание Банка России от 13.05.2009 № 2230-У

Указание Банка России от 23.04.2009 № 2222-У

Указание Банка России от 28.11.2008 № 2135-У

Указание Банка России от 11.11.2008 № 2123-У

Указание Банка России от 11.07.2008 № 2037-У

Указание Банка России от 09.06.2008 № 2022-У

Указание Банка России от 28.04.2008 № 1997-У

Указание Банка России от 01.02.2008 № 1975-У

Телеграмма Банка России от 18.06.2007 № 1839-У

Телеграмма Банка России от 26.01.2007 № 1788-У

Телеграмма Банка России от 20.10.2006 № 1734-У

Телеграмма Банка России от 23.06.2006 № 1696-У

Телеграмма Банка России от 23.12.2005 № 1643-У

Телеграмма Банка России от 11.06.2004 № 1443-У

Телеграмма Банка России от 14.01.2004 № 1372-У

* С 14.09.2012 по 31.12.2015 рефинансируемая ставка не менялась и составляла 8,25%, поэтому в таблице отдельно ставки 2015, 2014, 2013 годов не приводятся.

Начиная с 2016 года Центральный банк России не устанавливает отдельно рефинансируемую ставку. Вместо нее используется ключевая ставка.

Как рассчитать проценты за использование кредита в размере 251459 рублей за период с 05.09.2022 по 15.02.2024 года по ставке рефинансирования Центрального банка?

Как подсчитать проценты за пользование чужими средствами с 01.01.2017 по 15.10.2023 с суммы 1700 рублей?

Какой код в табличке, когда руководитель выдаст премию за труд?

калькулятор расчета пеней за 2020 и 2021 годы

мне необходим калькулятор пеней по коммунальным платежам

22 июня 2022 15:32Подскажите, пени начисляются по последней действующей ставке рефинансирования на весь период долга или по ставкам, действовавшим в разные периоды?

Действующая ставка применяется к периодам, за которые начисляются пени. Пример: с 4 мая ставка была 14% годовых, с 27 мая — 11%, с 14 июня — 9,5%. Пени рассчитываются следующим образом:
1) с 4 мая по 26 мая: пени = сумма задолженности * 1/300 х 14% х 23 дня;
2) с 27 мая по 13 июня: пени = сумма задолженности х 1/300 х 11% х 17 дней;
3) с 14 июня по 22 июня: пени = сумма задолженности х 1/300 х 9,5% х 9 дней.
Все три суммы складываются для получения окончательного результата.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Зачем бухгалтеру знать ставку рефинансирования?

Ставка рефинансирования необходима для расчета пеней и штрафов. Например, вы подали в налоговую декларацию по НДС с суммой налога к возмещению и заявление о возврате НДС из бюджета. Если налоговая служба подтвердила право на возмещение, но задержала возврат налога, вам полагаются проценты за задержку, расчет которых также производится с учетом ставки рефинансирования.

Почему Центробанк России увеличивает ставку рефинансирования?

Причина седьмого подряд повышения ключевой ставки — инфляция, которая оказалась выше ожиданий Банка России. Согласно данным Росстата, на 13 декабря индекс потребительских цен вырос на 8,11% (.pdf). По итогам года регулятор прогнозирует инфляцию на уровне 7,4–7,9%, однако на данный момент она выше этих значений.

Какое значение для экономики имеет повышение ставки рефинансирования?

Центробанк повышает ключевую ставку, чтобы замедлить рост цен и вернуть инфляцию к целевому уровню в 4% к концу 2022 года.

«При развитии ситуации по базовому сценарию Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Решения по ключевой ставке будут приниматься с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, экономического развития на прогнозном горизонте, а также оценки рисков изнутри и извне и реакции финансовых рынков», — говорится в сообщении Банка России.

Денежно-кредитная политика регулятора направлена на переход от потребления к накоплению:

повышение ключевой ставки → рост стоимости кредитов + выгодные ставки по вкладам → снижение трат + увеличение сбережений → замедление инфляции.

Таблица: ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня

Ключевая ставка — это процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки. Коммерческие банки добавляют свой процент и выдают кредиты предприятиям и населению.

В налоговом, гражданском, трудовом и административном праве часто используется понятие ставки рефинансирования. С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке (указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У).

Ключевая ставка ЦБ на сегодня — 16%

НДФЛ с материальной выгоды

Доход от материальной выгоды облагается НДФЛ по ставке 35%. Налог исчисляется компанией на последнее число каждого месяца, применяя ставку, актуальную на момент расчета.

1 ноября 2021 года учредитель ООО «Альфа» взял беспроцентный займ в размере 350 тыс. руб. На 30 ноября 2021 года материальная выгода составила: 350 тыс. руб. * 2/3 * 7,5% / 365 дн. * 30 дн. = 1 438,36 руб. Бухгалтер рассчитал НДФЛ с этой материальной выгоды: 1 438,36 руб. * 35% = 503,43 руб.

Пени за просрочку уплаты налогов

Если налогоплательщик пропустил срок уплаты налога и заплатил его с задержкой, ему придется уплатить пеню. Размер пени зависит от типа налогоплательщика, количества дней просрочки и актуальной ключевой ставки:

Физические лица, включая ИП

1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

• За первые 30 дней просрочки – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ,
• За 31-й и последующие дни просрочки – 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Отсчет дней начинается со следующего дня после установленного срока уплаты налога, взноса и т.д.

ООО «Альфа» должно было перечислить в бюджет 17 тыс. руб. 25 ноября 2021 года, это 1/3 НДС за третий квартал. Фактически платеж был произведен 1 декабря. Пени за просрочку составили:

— Количество дней просрочки: 6 дн. с 26.11.2021 по 01.12.2021,
— Сумма пени: 17 тыс. руб. * 6 дн. * 1/300 * 7,5% = 25,50 руб.

Пени за несвоевременный возврат налога

Если налогоплательщик переплатил налог или налоговые органы взыскали лишние суммы, излишек можно вернуть. Налоговая инспекция обязана вернуть средства в течение месяца после получения заявления налогоплательщика. Если инспекция не уложилась в этот срок, налогоплательщик имеет право требовать уплаты процентов. Неустойка рассчитывается, исходя из ключевой ставки.

ООО «Альфа» 1 октября 2021 года подало заявление о возврате переплаты по налогу на прибыль в размере 12 500 руб. ИФНС должна была осуществить возврат до 1 ноября, а фактически деньги поступили 1 декабря. Просрочка составила 30 дней, компания вправе требовать проценты за задержку: 12 500 руб. * 30 дн. * 1/365 * 7,5% = 77,05 руб.

Компенсация за задержку зарплаты

Работодатель обязан компенсировать работнику задержку заработной платы или иных выплат. Согласно ст. 136 ТК РФ, работодатель обязан установить точные даты выплаты аванса и зарплаты. Если день выплаты совпадает с выходным, аванс или зарплата должны быть выданы в предыдущий рабочий день. Расчет при увольнении производится в последний рабочий день. Отпускные должны быть выплачены не позднее чем за три полных дня до начала отпуска.

Если работодатель задерживает выплаты хотя бы на один день, работник имеет право на компенсацию согласно ст. 236 ТК РФ. Размер компенсации составляет 1/150 ключевой ставки. Работодатель вправе увеличить размер компенсации и закрепить это в локальных актах.

ООО «Альфа» должно было выплатить кладовщику Иванову И.И. аванс в размере 28 тыс. руб. 25 ноября 2021 года, а фактически выплатило 1 декабря. Просрочка составила 6 дней (с 26.11.2021 по 01.12.2021). Компенсация Иванову составляет: 28 тыс. руб. * 6 дн. * 1/150 * 7,5% = 84 руб.

Проценты по кредитам

Ключевая ставка – это процент, под который банки кредитуются в ЦБ РФ. К этой ставке банк прибавляет свой процент и предоставляет кредиты своим клиентам. Легко проследить зависимость: чем выше ставка Центробанка, тем дороже кредиты. Это касается как граждан, так и предприятий, поскольку они также берут кредиты на развитие, пополнение оборотных средств, покупку оборудования и т.д.

Проценты по депозитам

Ситуация с вкладами противоположная: чем выше ключевая ставка, тем больше проценты по вкладам. Это обусловлено несколькими факторами. Во-первых, банки инвестируют средства клиентов в Центральный банк под ключевую ставку. Во-вторых, банки находятся под давлением Центробанка, который требует увеличения депозитов. В-третьих, банки сталкиваются с давлением со стороны клиентов, как бы странно это ни звучало. В 2020 году банки столкнулись с резким оттоком средств с депозитов. Причиной стали значительное снижение ставок по депозитам и введение налога на проценты по вкладам. Когда Центральный банк решил увеличить ключевую ставку, банки начали повышать проценты по депозитам, чтобы вернуть средства вкладчиков. В результате, повышение ключевой ставки выгодно для вкладчиков.

Налог на проценты по вкладам

С 2021 года в России взимается НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Этот налог составляет 13% от суммы процентов за год, за исключением необлагаемой суммы. Необлагаемая сумма зависит от ключевой ставки на начало года. На 1 января 2021 года ставка составляла 4,25%, и необлагаемый доход по депозитам составляет: 1 млн. руб. * 4,25% = 42 500 руб.

Допустим, гражданин получил за 2021 год проценты по вкладам на общую сумму 75 тыс. руб. Налог с процентов составит: (75 тыс. руб. – 42,5 тыс. руб.) * 13% = 4 225 руб.

Таким образом, чем выше ставка Центробанка, тем больше сумма, необлагаемая НДФЛ, и тем выгоднее это для граждан.

Инфляция

Высокая стоимость кредитов приводит к росту цен и снижению покупательского спроса. А снижение спроса заставляет продавцов, если не снижать, то хотя бы сдерживать цены. В результате высокая ключевая ставка сдерживает инфляцию. Именно антиинфляционная политика вынуждает Центробанк повышать ставку при любой возможности.

Курсы валют

Ключевая ставка увеличивает доходность вкладов и делает более привлекательными другие финансовые инструменты. Это привлекает инвесторов, в том числе иностранных. Инвестиционная привлекательность стабилизирует курс рубля по отношению к иностранным валютам. Выигрывают граждане, которые хранят средства в иностранной валюте или обменивают рубли, например, для зарубежных поездок.

Гость, получите скидку 35% на ВИП-версию и 4 сервиса в подарок!

Читайте журнал «Российский налоговый курьер» на самых выгодных условиях >>>

По всем вопросам звоните 8 (800) 511 69 47 или напишите нам в WhatsApp или Telegram
Скачайте счет>>>

По всем вопросам звоните 8 (800) 511 69 47 или напишите нам в WhatsApp или Telegram
Скачайте счет>>>

Добавить комментарий

Имя

Email

Сайт

Комментарий

Δ