Несколько годов тому назад, добавлена в копилку налоговых режимов была НПД — специальный налог на профессиональный доход, который выплачивается гражданами, занимающимися самозанятостью. Самозанятость — это режим, который дает возможность продавать личные товары, выполнять работы и оказывать услуги. НПД имеет две ставки — 4% и 6%. Поэтому многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос о том, может ли ИП выбрать режим самозанятости с целью экономии и упрощения. Мы подробно разберем, как индивидуальный предприниматель может стать самозанятым при различных налоговых режимах, а также расскажем о проблемах и особенностях, с которыми они могут столкнуться во время данной процедуры.

Как физическому лицу сделать себя самозанятым, работая в качестве индивидуального предпринимателя.этапового планаКакие различия существуют между индивидуальным предпринимателем по налогу на профессиональный доход и физическим лицом, работающим как самозанятый?Возможные трудности и особенностиКакие преимущества имеются при занятии самозанятостью?Давайте проанализируем результаты

Как ИП стать самозанятым

Для осуществления перехода от статуса индивидуального предпринимателя к статусу самозанятого необходимо провести регистрацию в качестве налогового плательщика по налогу на доходы физических лиц. Процесс регистрации достаточно прост и можно выполнить следующими способами:

В личном кабинете «Мой налог» на сайте налоговой службы
«Мой налог» — это мобильное приложение, доступное для загрузки через Google Play и AppStore.
Всякий банковский учреждение, обладающий разрешением от ФНС на прием в реестр индивидуальных предпринимателей в качестве самозанятых.

Кроме того, для того чтобы стать самозанятым в будущем, необходимо учитывать ограничения, устанавливаемые государством. Важно понимать, что закрытие индивидуального предпринимательства не является обязательным условием для того, чтобы стать налогоплательщиком по налогу на профессиональный доход. В случае, если индивидуальный предприниматель не работает по основной системе налогообложения, ему следует отказаться от специального режима налогообложения.

ИП не получает сообщение от налоговой об изменении своего статуса. Для определения, является ли физическое лицо-предприниматель плательщиком налога на доходы физических лиц, ему необходимо посетить раздел на соответствующем веб-сайте ФНС.

При применении упрощенной системы налогообложения или единого сельскохозяйственного налога

Необходимо подать уведомление о прекращении применения специального режима налогообложения в налоговый орган, если физическое лицо стало самозанятым в рамках любого из перечисленных режимов работы. После этого, индивидуальный предприниматель перестает применять упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и становится налогоплательщиком налога на доходы физических лиц (НПД). Важно отметить, что упрощенную систему налогообложения нельзя комбинировать с другими специальными режимами.

Физическое лицо представляет информацию с использованием документа формата 26.2-8. Ознакомиться с образцом можно на данной ссылке, а готовый пример заполнения представлен в данном месте. Отправить уведомление возможно через почту, личным присутствием в налоговом учреждении или с помощью личного кабинета физического лица.

Уведомление в соответствии с формой 26.1-7 представляется пользователями ЕСХН.

возникают дополнительные реабилитационные потребности, которые требуют учета при разработке индивидуальной программы восстановления

Нельзя одновременно быть НПД и ИП по ПСН. Прежде всего, ИП должен ждать окончания срока действия патента или получить уведомление от ФНС о прекращении своей деятельности.

Пошаговый план

Мы предоставим детальные указания по процессу оформления самозанятого статуса для индивидуального предпринимателя. Если вы решите стать самозанятым, вам следует отказаться от особого режима, если такой был. После этого вам необходимо будет следовать нашей инструкции, чтобы стать будущим плательщиком налога на профессиональный доход.

Прекратить трудовые отношения с работниками

У самозанятых лиц отсутствует возможность совместной работы с сотрудниками, которые трудоустроены официально. Поэтому предприниматель индивидуального предпринимательства должен прекратить трудовые отношения с работниками, заключившими с ним трудовой договор.

Отменить регистрацию ККТ

При выборе режима самозанятости, предприниматель имеет возможность работать без использования кассовой аппаратуры. Для этого необходимо снять ее с учета. Индивидуальный предприниматель должен представить заявление по форме КНД 1110062 в налоговую инспекцию, где зарегистрирован.

Оплатить налоговые обязательства и представить налоговую декларацию

Крайним числом следующего месяца лица, которые обязаны сочетать самозанятость с осуществлением предпринимательской деятельности, должны представить декларацию, произвести оплату налогов и страховых отчислений. Величина последних зависит от проработанного в текущем году временного промежутка.

Сумма контрибуций в Фонд социального страхования (ФСС) составляет 8 426 рублей, а в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) – 32 448 рублей. Общая сумма составляет 40 874 рубля. Если вы начали работать как самозанятый 23 апреля, то вам необходимо оплатить взносы за первые три месяца и 23 дня апреля. Общее количество дней, за которые нужно заплатить, составляет 113. Расчет производится по формуле: один день равен сумме взносов, деленной на 365, что составляет приблизительно 111,98 рубля. Таким образом, вам придется заплатить 11 653,74 рубля.

Информирование банка и клиентов о изменении особого налогового режима

Если вы решите сохранить свой статус индивидуального предпринимателя, вы все равно сможете использовать открытый расчетный счет в банке. Однако, вам необходимо будет уведомить банк о своем решении перейти на новый режим.

Важно сообщить нашим клиентам, что индивидуальный предприниматель теперь работает по самозанятости. В соответствии с этим режимом необходимо предоставлять клиентам чеки через сервис «Мой Налог». Договоры с клиентами останутся без изменений до их истечения.

Какие отличия у ИП на НПД и самозанятого физического лица

В статусе индивидуального предпринимателя произойдут изменения, которые будут выделять его от остальных.

У самозанятых есть возможность использовать эквайринговую систему для принятия безналичных платежей. Однако, они могут получать деньги только через перевод с карты на карту, что может вызвать недовольство у некоторых клиентов.
Не все организации сотрудничают с лицами, занимающимися самостоятельной деятельностью.
ИП, занимающийся деятельностью в качестве самозанятого, имеет возможность осуществлять перевозку пассажиров и создать врачебный кабинет, в то время как физическое лицо не обладает такими правами.
Разросшийся спрос со стороны клиентов на индивидуальные предпринимателя неуклонно увеличивается.

Возможные проблемы и нюансы

У некоторых индивидуальных предпринимателей нет возможности зарегистрировать статус самозанятости. Лицам, которые уплачивают налог на профессиональный доход, запрещено:

получать более 2,4 миллионов рублей ежегодно;
извлекать ценные ресурсы из недр земли;
осуществлять реализацию товаров вторично;
осуществлять коммерческую деятельность, связанную с реализацией товаров, подлежащих обложению акцизами;
Организация привлекает трудовую силу.

Если вы не занимаетесь перечисленными видами деятельности, то вы имеете возможность оформить свой статус самозанятого.

Какие плюсы от самозанятости

Люди, которые регистрируются как самозанятые, могут насладиться следующими привилегиями:

Налоговая ставка была уменьшена до 4% для физических лиц и до 6% для юридических лиц.
освобождение от оплаты страховых взносов; отказ от внесения страховых взносов; избавление от платы страховых взносов; освобождение от уплаты страховых сборов; отмена страховых взносов; освобождение от страховых платежей; освобождение от внесения страховых взносов.
Новички могут получить налоговые вычеты в размере 10 000 рублей, если они являются физическими лицами, и 4% от суммы, если они являются юридическими лицами.
всегда есть возможность временно приостановить свою работу и избежать уплаты налогов;
наличие отсутствия электронной кассы;
Самозанятый больше не нуждается в услугах бухгалтерии, так как он может сам отправить чек клиенту с помощью приложения «Мой налог».
Самозанятый человек вправе получать вознаграждение на свою банковскую карту, и нет необходимости открывать расчетный счет в этом случае.

FAQ

Если индивидуальный предприниматель нарушил требования Налогового кодекса и получил сумму превышающую 2,4 миллиона рублей, то какие действия требуется предпринять?

В протяжении 20-ти календарных дней ему необходимо свободно перейти на альтернативный режим. В случае, если индивидуальный предприниматель откажется от этой возможности, налоговые органы принудительно переведут его на общую систему налогообложения.

Каков обьем налоговой льготы?

Когда физическое лицо становится самозанятым, оно имеет возможность использовать налоговое имущество в размере 10 000 рублей. Ежемесячно определенная сумма налога будет автоматически удерживаться.

Каков момент, когда индивидуальные предприниматели осуществляют уплату налогов?

Приходит квитанция до 12 числа месяца, следующего за месяцем продажи. Люди, занимающиеся самозанятостью, должны оплатить НДП ежемесячно до 25 числа текущего месяца. В случае невыплаты налога налоговая организация заблокирует карточку. Кроме того, нарушителю грозит штраф в размере 20% от суммы налога, а при повторном нарушении — 100%.

Подведём итоги

Если вы владелец индивидуального предпринимательства и планируете получить статус самозанятого, то следует учесть следующие моменты:

Для осуществления НПД необходимо применять ОСНО вместе с ним. Использование других специальных налоговых режимов запрещено. Отказ от них происходит со стороны ИП при регистрации самозанятости.
Самозанятые граждане обязаны уплачивать 4% налог при проведении сделок с физическими лицами и 6% при осуществлении сделок с юридическими лицами.
Существует несколько способов официальной регистрации в статусе самозанятого: веб-сайт ФНС, приложение «Мой налог» или посещение местного отделения ИФНС.
Чтобы полностью перейти на новый систему налогообложения, требуется произвести увольнение всех сотрудников, прекратить использование контрольно-кассовой техники, подать декларацию, уплатить налоги как индивидуальный предприниматель, а также проинформировать банк и клиентов обо всех внесенных изменениях.

Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц

Я всегда повторяю одну и ту же историю, когда привлекаю новых клиентов. Но теперь я решил записать эту историю и просто давать всем заинтересованным ссылку на нее.

Смысл самозанятости: что это такое

Самостоятельное занятие или налог на профессиональный доход (НПД) — это инновационная налоговая система, которая может быть применена как к физическому лицу, так и к индивидуальному предпринимателю. Можно предположить, что она была создана как более удобная и доступная альтернатива упрощенной системе налогообложения (УСН).

Главная задача заключается в том, чтобы раскрыть и наказать всех фрилансеров, получающих неофициальную оплату наличными, и заставить их вносить свои доли в бюджет.

это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, не оформляя при этом официального трудового отношения с работодателем. Я хочу подчеркнуть, что самозанятые люди выполняют заказы и предоставляют услуги на самостоятельной основе, не являясь частью штата какой-либо компании.Мишустин отметил, что это не только профессия, а также особый режим налогообложения.Таким образом, самозанятый человек — это профессионал, который работает независимо от других и не сочетает в себе несовместимые профессии, как швец и жнец и на-дуде-игрец в одном лице.

А вот и начали внедрять этот режим в четырех регионах России, а сейчас он распространен по всей стране. Таким образом, самозанятость приравнивается к другим налоговым режимам, таким как упрощенная система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, общая система налогообложения и единый налог на вмененный доход (с некоторыми ограничениями в организационных аспектах).

Советуем прочитать: Расписка как официальный документ: основные аспекты и применение

Безусловно, сотрудничество с официальным самозанятым представляет значительные преимущества.

Преимущества партнерства с индивидуалом, занимающимся собственным бизнесом.

Сравнивая самозанятого и обычного фрилансера, можно выделить две причины, по которым сотрудничество с самозанятым предпочтительнее.

Можно избежать дополнительных налогов при получении наличных. Переводы также не влекут за собой дополнительных расходов. Самозанятые граждане платят налоги со своих доходов самостоятельно, в размере 4% или 6%.
Все официально урегулировано. Предоставлены документы в виде договора и чека. При необходимости, возможно составление счета и АВР для оформления выполненных работ, однако заказчик не обязан их требовать.

Тем не менее, все не так просто.

Недостатки труда с фрилансерами

Максимальный годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей, что составляет не более 200 тысяч рублей в месяц. В случае превышения этой суммы, самозанятый обязан будет уплатить налог на доходы физических лиц с сумм, превышающих указанный лимит, а организация будет обязана уплатить страховые взносы (подробнее о данном вопросе можно узнать ниже).
В течение 2-х лет с момента увольнения и регистрации, организация не имеет права прекратить сотрудничество с работником и затем сотрудничать с ним как со самозанятым.

Ранее существовала такая коварная схема, в которой предприниматели «формально» увольняли сотрудников, но затем сотрудничали с ними в качестве фрилансеров. Таким образом, они стремились сократить свою налоговую нагрузку.

Однако Федеральная налоговая служба следит за подобными махинациями и оперативно выявила эту схему, уточнив наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

налоговым законодательством)Налоговые органы имеют право рассматривать сотрудничество с фрилансером как трудовую деятельность. Если такая интерпретация будет применена, предусматривается возможность наложения штрафа в размере от 10 000 до 100 000 рублей.Кода́к Прави́ла со́действия администрати́вного пра́вопоря́дка пове́да по частя́м ве́ска юриди́дическим лицом ли́бо физи́ческим лицом-предпринима́телем без по́перева, ли́бо с наруше́нием установле́нным но́рм юсти́ции, но без уще́рбы гу́рантий и сво́бод гражда́н городу́ право́дательства.Это потребует дополнительных финансовых расходов, таких как уплата дополнительных налогов и обязательных страховых взносов.

Для предотвращения такого непредвиденного случая, необходимо строго требовать у физического лица, занятого самостоятельной деятельностью, предоставление чека (пример приведен ниже). Этот документ служит основным доказательством уплаты налога на профессиональный доход.

Также можно потратить время на поиск информации о данном вопросе в сети Интернет, однако это неэффективно. Ответ «чек» является оптимальным решением.

Каково отличие между индивидуальным предпринимателем и лицом, самозанятым?

По сути, отличий между индивидуальным предпринимателем и самозанятым нет (как минимум, с 19 октября 2020 года, когда режим стал действовать на всей территории России). Раньше были различия, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого по сути стал таким же, как у индивидуального предпринимателя.

Отличие между НПД и ИП заключается в том, что самозанятые лица не обладают возможностью приема на работу персонала, они ограничены в размере дохода и видах предоставляемых услуг.

Таким образом, НПД является специальным налоговым режимом, предназначенным для самостоятельных фрилансеров, которые не желают зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Благодаря этому режиму они могут работать официально, платить минимальные налоги и полностью избежать необходимости вести отчетность.

фрилансер при регистрации на платформе?

Платежный ордер (который обладает юридической силой и является законным документом для осуществления платежей).

Данный чек создается через мобильное приложение «Мой налог». Вы имеете возможность отправить его по электронной почте или через одну из мессенджеров. Вы также можете его распечатать или сохранить в формате JPG и прикрепить к своим отчетным документам.

Аварийно-восстановительные работы (однако это необязательно).Загрузить образец данного объекта из СетиПросим вас заполнить представленный текст и отправить его нам.

Необходимость предоставления счета не является обязательной для самозанятых лиц, и в некоторых случаях даже считается незаконной требовать его. Однако, если есть настоятельная необходимость, я могу заключить договор с Яндексом или АлиЭкспрессом, чтобы получить счет. Однако, лучше этого избежать.

Узнайте, каким образом можно осуществлять оплату самозанятому. Продолжайте чтение.

Каким способом компании и индивидуальным предпринимателям оплачивать услуги фрилансера?

Есть возможность осуществлять финансовые операции посредством использования расчетного счета без необходимости уплаты дополнительного налога. Каким образом? С помощью банковских реквизитов.

Вот информация обо мне, мои контактные данные.

В данной информации содержатся данные о банковской карте и ИНН физического лица. Клиент вводит эти данные в программу 1С и осуществляет перевод средств со своего банковского счета напрямую.

Я получал оплату за разработку некоторых прототипов и текстов без включения в нее дополнительных налогов и НДФЛ.

Вот так — просто и без излишнего волнения.

Какие налоговые обязательства возлагаются на юридическое лицо при сотрудничестве с самозанятыми?

Если самозанятый человек ранее не работал по найму, то заказчик не обязан уплачивать налоговые сборы.

Самозанятый работник самоответственно оплачивает налог с профессионального дохода и также несет ответственность за получение штрафов.

Основным свидетельством, что оплата за самозанятость не требуется, является электронный чек, полученный из приложения «Мой налог». До осуществления перевода средств от самозанятого лица, можно получить электронное подтверждение статуса на текущую дату (автоматически генерируется в приложении).

случае, когда у клиента имеется действующее соглашение с фрилансером, то после регистрации последнего в качестве самозанятого лица, НДФЛ перестает применяться. Такая интерпретация дана Министерством финансов.Письмо, датированное 20 ноября 2020 года, и имеющее номер 03-11-11/101180..

своих комментариях. Согласно разъяснениям социального страхования, оплата взносов по добровольному страхованию для самозанятых лиц не является обязанностью работодателя.В документе с датой 28 февраля 2020 года и номером 02-09-11/06-04-4346 содержится следующая информация:Кроме того, этот аспект также относится к платежам, внесенным в Пенсионный Фонд (подтверждается в этом же источнике).

Однако, время от времени возникают ситуации, которые оказываются довольно запутанными.

Что-то неясное

Представленная публикация, посвященнаясотрудничество с фрилансерамиАвтор поделился захватывающей историей.

Когда компания пытается перевести средства фрилансеру, банк рассматривает это как платеж физическому лицу и удерживает комиссию за обналичку. К тому же, это учитывается в пределах лимита на вывод средств. В итоге компания с удивлением обнаруживает, что банк удержал 20% от последнего платежа фрилансеру.

Я разобрался в этом положении и нашел несколько выводов.

Банк не выполняет функции налогового агента, а выступает только как посредник. Он не обязан начислять налоги. Однако, возможно, что банк взял комиссию за обналичивание денежных средств – для подтверждения этого факта следует ознакомиться с банковскими тарифами.
Налоговая ставка для самозанятого лица составляет 4% при выполнении работ для физических лиц и 6% при работе с юридическими лицами.
налоговом законодательстве. При достижении данной суммы дохода, самозанятый обязан дополнительно уплатить налог на доходы физических лиц. Это важно помнить самозанятым, когда они планируют выплаты за свою работу и поступления на свой счет.Поступило письмо сотрудников ФНС России от 20 февраля 2019 года под номером СД-4-3/2899@.В случае, если человек, работавший на себя, теперь является индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, ему придется самостоятельно рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц и страховые взносы с даты, когда он потерял возможность применять упрощенную систему налогообложения (включая дату превышения суммы в 2,4 миллиона рублей). Однако банк не имеет права автоматически начислять налог на доходы физических лиц.
Существует вероятность, что случилось мошенничество. Следует предпочесть банк с безупречной репутацией.

Других причин для разрешения этой проблемы мы не знаем.

Резюмируем

Эффективное сотрудничество с фрилансером принесет вам множество преимуществ и осуществить его достаточно просто: просто осуществите перевод денежных средств и запросите официальный чек. В большинстве ситуаций не возникает никаких препятствий (кстати, за три года работы со статусом самозанятого я не столкнулся ни с одной проблемой).

Время от времени возникают сложности в данном контексте. Однако, для большинства из них уже найдено решение.

самозанятый
самозанятость
сотрудничество
законодательство
закон
Законодательные акты и индустрия информационных технологий
Законодательство в конце семнадцатого века в Российской империи стало эффективным и гарантировало права граждан, а также обеспечивало баланс власти между монархом и законодательным органом. Это позволило достичь стабильности и развития во всех сферах жизни страны.
инструкция
бухгалтерия
право

ITSOFT: блог о компании
Фриланс
Законодательство, применимое к информационным технологиям.
Развитие профессионального пути в сфере информационных технологий
Труд на расстоянии

Может ли ИП быть самозанятым

В России недавно введен новый режим для самозанятых, который уже получил значительную популярность. По последним данным ФНС, на начало 2025 года уже более 9 миллионов человек зарегистрировались в качестве плательщиков НПД. Это достижение особенно заметно в сравнении с предыдущими неудачными попытками избавиться от неофициальных предпринимателей.

Однако кажется, что властью были выражены недовольство громоздким положением дел, так как главный министр финансов уже заявил о потребности установить для фрилансеров строгое перечисление разрешенных профессий.

Теперь все больше работодателей привлекают самозанятых для своего бизнеса, поскольку содержание работника по заключению трудового или гражданско-правового договора становится слишком дорогостоящим. Из-за этого некоторые эксперты высказывают опасения относительно будущего налогового режима. Как быть с пенсионными отчислениями для самозанятых, которые не платят страховые взносы, так же как и их заказчики? Кто будет обеспечивать их пенсионное содержание?

Кроме того, некоторые представители частного бизнеса также намерены перейти в этот новый статус. На первый взгляд, самозанятость выглядит более простой и экономически выгодной по сравнению с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя. Но действительно ли это так? Давайте разберемся в этом.

Особенности ИП и самозанятого лица

ИП и самозанятые имеют много общих черт. Оба они являются физическими лицами, которые постоянно занимаются доходной деятельностью. И те, и другие платят налоги с своих доходов. Если сравнить ИП, работающего по УСН Доходы, с самозанятым, оказывающим услуги юридическим лицам, то их налоговая ставка одинаковая — 6%. Однако, в чем заключается их различие?

Если вкратце, то статус индивидуального предпринимателя отличается от статуса самозанятого тем, что предоставляет дополнительные перспективы ведения коммерческой деятельности.

Возможность работать на самозанятых существует лишь при годовом доходе, который не превышает 2,4 миллиона рублей. Однако индивидуальный предприниматель не ограничен доходами в связи со своим статусом. Ограничения по доходам установлены только для системы упрощенного налогообложения (УСН) и патента на производство товаров и оказание услуг (ПСН), в то время как в системах общего режима налогообложения (ОСНО) и единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) можно зарабатывать сколько угодно. Кроме того, лимиты по упрощенной системе налогообложения и патенту не сравнимы с ограничениями для самозанятых: 251,4 миллиона рублей (с учетом индексации по коэффициенту дефлятора на 2025 год) для УСН и 60 миллионов рублей для ПСН.
Только индивидуальный предприниматель может набирать сотрудников на работу по трудовым соглашениям. В то время как самозанятый, судя по определению, работает в одиночку, но ему разрешено привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
Индивидуальный предприниматель имеет возможность осуществлять различные виды коммерческой деятельности, такие как торговля, производство, работы и услуги. В то же время, самозанятый лицо имеет право только предоставлять услуги, выполнять работы, продавать собственную продукцию и сдавать в аренду собственное жилье. Тем не менее, по словам министра Антона Силуанова, планируется сократить этот перечень видов деятельности.

Советуем прочитать: Подача в суд на развод онлайн

Почему некоторые предприниматели заинтересованы в статусе самозанятого? Главное преимущество заключается в возможности платить страховые взносы по своему усмотрению. Это особенно важно для небольшого бизнеса, где обязательные взносы в 2025 году составляют 49 500 рублей. Кроме того, самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат и не обязаны представлять отчетность, что упрощает их деятельность.

Кроме того, самозанятые лица получили от правительства особый налоговый фонд, который имеет возможность быть использованным для оплаты налога на доходы физических лиц. И хотя это льгота небольшая, однако она будет явно заметна при доходах в пределах первого миллиона рублей.

Прямо сейчас вы имеете возможность стать самозанятым вместе с Сбербанком. Подайте заявку в нашем сервисе и воспользуйтесь всеми преимуществами приложения от ФНС, а также получите дополнительные бонусы от Сбербанка.

Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого

Допустим, вы тщательно обдумали все плюсы и минусы и решили получить статус «самозанятого». В этой ситуации нет необходимости закрывать ИП, так как предприниматели также имеют право перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми ограничениями, которые он предусматривает.

В данном случае прекращается начисление обязательных взносов индивидуального предпринимателя, а также приостанавливается накопление пенсионного страхового стажа. Однако, стоит отметить, что в отношении медицинского страхования ситуация не настолько катастрофична, поскольку определенная часть уплаченного налога на профессиональный доход направляется на эти цели.

Необходимо помнить, что внесенные взносы по страхованию снижают налоговую базу предпринимателя. Например, самостоятельный и индивидуальный предприниматель, работающие без наемных сотрудников, зарабатывают по 900 тысяч рублей в год каждый. Оба предоставляют услуги организациям, поэтому ставка налога у них одинаковая — 6%. В результате, налоговый платеж в обоих случаях составит 54 тысячи рублей.

Также, предприниматель несет обязательства по оплате страховых взносов в размере (45 842 + (900 000 – 300 000) *1%) 51 842 рубля. Однако, уплаченные взносы будут вычитаться из суммы налога, поэтому итоговая сумма налога для ИП составит (54 000 — 51 842) 2158 рублей. Таким образом, общая налоговая нагрузка для предпринимателя и самозанятого в данном примере будет одинаковой и составит 54 000 рублей. Однако, следует отметить, что предприниматель будет иметь страховой пенсионный стаж, в то время как самозанятый этой возможности будет лишен.

Если только физические лица являются клиентами и самозанятый не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то ИП не будет иметь преимущества в расчетах. Поэтому, необходимо индивидуально оценить налоговую выгоду в каждом конкретном случае. Мы рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию для этого.

Мы поможем подобрать наилучшую модель налоговой системы

Как ИП перейти на уплату НПД

Таким образом, мы тщательно проанализировали, возможно ли для индивидуального предпринимателя перейти на самозанятое лицо. Возможно, для этого нет необходимости сниматься с налогового учета. Вместо этого достаточно пройти процесс регистрации в приложении «Мой налог» на веб-сайте ФНС.

Согласно статье 4 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, невозможно одновременно применять налог на профессиональный доход и специальные налоговые режимы. Поэтому, если вы зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный доход, вам необходимо в течение 30 дней подать уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения или единого сельскохозяйственного налога. В случае, если у вас был оформлен патент, вам следует дождаться окончания срока его действия.

Если превышение лимита доходов в 2,4 млн рублей в год или нарушение других требований НПД произошли, обратный переход на спецрежим возможен только в течение 20 дней. Если пропущен этот срок, предприниматель будет обязан отчитываться в рамках ОСНО до конца текущего года.

Может ли самозанятый стать ИП на НПД

Давай рассмотрим альтернативную ситуацию: человек изначально зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, а потом решил стать самозанятым. В таком случае у него сохраняется обязанность платить налог на профессиональный доход, и применение налога будет автоматически начинаться с момента регистрации как самозанятого, без необходимости подавать дополнительные заявления. Если желание возникнет, можно отказаться от уплаты налога на профессиональный доход и выбрать альтернативную налоговую систему, например, упрощенную систему налогообложения или патентную систему налогообложения.

Бесплатная консультация по налогообложению

Спасибо!

Мы получили ваш запрос и успешно зарегистрировали его. В ближайшее рабочее время наш специалист свяжется с вами для уточнения деталей.

Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты

Работать с самостоятельными предпринимателями является выгодным вариантом: нет необходимости уплачивать 13% НДФЛ, страховые взносы и предоставлять отчетность, а оплата их услуг и работ может быть отнесена на расходы, что позволяет уменьшить налоговую нагрузку. Однако, если неправильно оформить отношения с такими сотрудниками, работодатель сталкивается с риском: налоговая организация может перерассчитать налоги, страховые взносы и назначить штрафы.

Если у вас не хватает времени прочитать весь текст, обратите внимание на раздел «Краткое изложение» в конце статьи.

Для того чтобы приступить к работе с самозанятым, необходимо произвести проверку его статуса, заключить соответствующий договор и, после каждой оплаты, получать чеки. Далее будет описан процесс выполнения этих требований.

Получайте актуальные сообщения о событиях, которые имеют значение для вашего делового успеха, прямо в нашем канале в Телеграме.Получайте все последние информации о способах поддержки и получайте новые идеи для вашего бизнеса, подписавшись на нашу рассылку!

Проверьте, что сотрудник действительно самозанятый

Если вы только начинаете сотрудничать с фрилансером, убедитесь, что он является действующим налоговым плательщиком по доходам от самозанятости. Иногда люди начинают работать как самозанятые, а затем снимаются с учета. Работодатели, не зная об этом, продолжают сотрудничать с ними как с самозанятыми, не выплачивая налог на доходы фрилансеров и страховые взносы. Если налоговая служба обнаружит это, вам придется заплатить налог на доходы фрилансера и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Вы можете узнать о своем статусе самозанятого, воспользовавшись одним из двух способов: запросить у сотрудника справку о регистрации или проверить свою ИНН на сайте налоговой службы. Оба варианта проверки одинаково надежны и не требуют дополнительных затрат. Рекомендуется выбрать тот способ, который вам наиболее комфортен.

Попросите обратиться к самозанятому и запросить у него справку об учете через приложение «Мой налог». Эта справка может быть получена бесплатно.

Документ, подтверждающий факт регистрации самостоятельно занятого лица в налоговом учете.

На сайте налоговой есть возможность провести проверку по ИНН. В случае, если самозанятый не может предоставить справку (например, из-за отсутствия доступа к интернету или из-за неполадок с приложением «Мой налог»), вы можете лично узнать статус работника. Налоговая организация предлагает работодателям самостоятельно проверять статус самозанятых. Для этого необходимо ввести ИНН работника и указать дату, на которую вас интересует его статус.

Проверка своего статуса самозанятого доступна на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Составьте договор

Для работы с фрилансером подходит стандартный договор, например, договор об оказании услуг. Такой договор можно заключить один раз перед началом работы или же подписывать его перед каждым платежом в форме счета-акта. Второй вариант будет удобен, если вы будете оформлять акты выполненных работ с фрилансером.

Соглашение с фрилансером имеет некоторые различия от контракта, заключаемого работодателем с обычными сотрудниками. Приведены ниже примеры фраз, которые включаются в соглашение с фрилансером. Вы можете использовать их или аналогичные.

Ольга Сергеевна Сафонова, которая уплачивает налог на профессиональный доход на основании свидетельства о регистрации налогоплательщика на профессиональный доход № ХХХХX, в дальнейшем именуемая «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», представленное Генеральным директором Иваном Олеговичем Бухаровым, действующим на основании Устава, в дальнейшем именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее — «Договор») о следующем.

Налог на доходы физических лиц и обязательные платежи в страховые фонды не выплачиваются работодателем.

Поскольку исполнитель самостоятельно уплачивает налог на свой профессиональный доход, заказчику не требуется перечислять налоги и страховые взносы за исполнителя в бюджет РФ на основании пункта 8 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 года № 422-ФЗ.

Выпуск чеков является обязанностью индивидуального предпринимателя, занимающегося самозанятостью.

После получения платежа от Заказчика, Исполнитель обязуется предоставлять чеки через приложение под названием «Мой налог».

Самозанятому следует уведомить о потере своего статуса самозанятого.

Если Исполнитель перестанет быть зарегистрированным плательщиком налога на профессиональный доход, то он обязан уведомить Заказчика письменно в течение трех дней после снятия с такого учета.

Здесь представлен образец акта-счета-договора, доступный для загрузки и индивидуальной адаптации.

Если вы предпочитаете заключить стандартный договор гражданского права перед началом работы, вы можете воспользоваться этим конкретным шаблоном.

Регулирование отношений с самозанятым осуществляется через гражданско-правовой договор, а не трудовой. В связи с этим, в договоре с самозанятым необходимо избегать указания должностных обязанностей, штатного расписания, режима рабочего времени и отдыха. Если эти пункты будут включены в договор с самозанятым, налоговая организация может рассматривать его как трудовой и потребовать от работодателя уплату налогов и взносов за сотрудника.

Запрашивайте чеки после каждой сделки

По окончании выполненных работ или услуг самозанятый обязан отправить чек через приложение «Мой налог». Чек является доказательством оплаты и гарантирует, что работодателю не нужно будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы. Без чека невозможно учесть сумму, которая была переведена самозанятому, как расходы и отразить ее в бухгалтерии. Если налоговая проверяет выплаты и не обнаруживает чеки, она будет требовать от работодателя доплаты НДФЛ и страховых взносов за сотрудника, а также наложит штраф. Величина штрафа составляет 20% от суммы, которая не была учтена в бюджете.

Советуем прочитать: Электронный журнал/дневник АСУ РСО

Счет, полученный через мобильное приложение под названием «Мой налог».

Согласно нормам, предписанным законом, представители самозанятых обязаны направить официальные документы, подтверждающие оплату оказанных услуг, не позднее 9 числа следующего месяца после получения оплаты. Для избежания возможных затруднений с документами, целесообразно договориться о периодической отправке чеков после каждой полученной оплаты.

Необходимо осуществить проверку выданного чека. После получения чека необходимо удостовериться в его правильности. В случае, если вы оплатили самозанятому 5000 рублей, а он предоставил чек на сумму 4000 рублей, вы не сможете подтвердить данные расходы в бухгалтерии. Рекомендуется внимательно проверить чек на наличие указанного вида работ, правильной суммы, а также ИНН заказчика и исполнителя. В случае обнаружения ошибки, можно попросить самозанятого аннулировать чек через приложение «Мой налог» и выдать новый чек.

Как правильно хранить квитанции. Люди, работающие на себя, могут оформлять квитанции в электронном или бумажном виде. Для сохранения квитанций можно использовать любой удобный формат. Например, электронные квитанции можно помещать в папку работника в облачном хранилище. Таким образом, у вас не возникнет риска потерять документы при переустановке операционной системы или очистке компьютера от вредоносных программ.

Сколько времени нужно хранить чеки? Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели обязаны сохранять чеки в течение четырех лет, в то время как компаниям требуется хранить их в течение пяти лет.

Если вам не был предоставлен чек, возможно, самозанятый человек просто забыл его отправить, не смог сделать это или у него не хватило времени. Если вы не получили чек, рекомендуется напомнить об этом самозанятому. Если он не отвечает на связь, а бухгалтер требует чек, то в такой ситуации можно подать жалобу на сайте налоговой службы. Воспользуйтесь услугой «Обратиться в ФНС» для этого. Представители налоговой свяжутся с самозанятым и попросят предоставить чек, а также наложат на него штраф за работу без чека, чтобы в будущем избежать подобных нарушений.

Если вы хотите зарегистрировать жалобу против фрилансера, пожалуйста, перейдите в раздел «Прочие обращения».

Оплата чеком является обязательной, а акт выполненных работ — на ваше усмотрение. Некоторые компании регулярно заключают с самозанятыми лицами договоры об акте выполненных работ, что приводит к необходимости дополнительной бумажной работы. Однако подписание актов не является обязательным, поскольку закон позволяет работать с самозанятыми лицами без них. Акт, в данном случае, является дополнительной защитой для работодателя. Он гарантирует, что исполнитель выполнил свою работу и что у вас нет претензий друг к другу. В случае спорной ситуации, такой акт может быть использован в качестве доказательства в суде.

Таков облик документа, который оформляется при заключении соглашения с фрилансером.

Коротко: как принять на работу самозанятого

Перед осуществлением каждой сделки рекомендуется уточнить статус самозанятого, запрашивая у него выписку о регистрации или проверить его по ИНН на официальном веб-ресурсе налоговой службы. Это мера предосторожности, которую следует соблюдать.
Для работы с индивидуальным предпринимателем идеально подойдет обычный гражданско-правовой контракт, такой как, например, договор на предоставление услуг или договор счета-акта.
В контракте необходимо занести информацию о положении самозанятого, обязанности самозанятого предоставлять чеки и своевременно сообщать о прекращении статуса самозанятого, и также о том, что работодатель не оплачивает налог на доходы физических лиц и страховые взносы за работника.
После каждого платежа самозанятый обязан создать квитанцию через приложение «Мой налог» и послать её своему заказчику.
В соответствии с законодательством РФ, индивидуальные предприниматели обязаны сохранять квитанции в течение четырех лет, а для обществ с ограниченной ответственностью этот срок составляет пять лет.
В соответствии с законодательством, работодатели имеют право сотрудничать с лицами, занятыми самозанятостью, даже без необходимости оформления актов выполненных работ. Однако, акты могут быть составлены и храниться в целях обеспечения дополнительной защиты и обеспечения прав работодателя.

Что нужно знать про НПД для безопасного сотрудничества

Организации имеют возможность нанятия нештатных сотрудников на основании ГПХ с обязанностью уплаты налогов и взносов, либо могут сотрудничать с самозанятыми работниками. Работа с последними проще и позволяет сэкономить на суммах, которые необходимо перечислять в бюджет. Однако, иногда не ясно, как работает налоговый режим для самозанятых. Нужно ли организациям разбираться в нем? Существуют ли особенности и потенциальные риски? И стоит ли контролировать их налоговые платежи и вообще заниматься этим вопросом?

Поделимся важными деталями, о которых предпринимателям следует знать в отношении налога для самозанятых, чтобы быть информированными и работать спокойно.

Основное про налог на профессиональный доход

Налог на доходы от профессиональной деятельности, известный как НПД, предоставляет возможность физическим лицам законно получать доходы от своей работы с меньшими сложностями, чем в случае применения других налоговых режимов.

Самозанятые предприниматели и юридические лица обязаны самостоятельно уплачивать налог с прибыли. Размер данного налога составляет 6%. Помимо этого, никаких других налоговых платежей и взносов не требуется.

6%

вносит свои платежи налога на самозанятость из полученных доходов от своей предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя или владельца компании.

Давайте рассмотрим эту ситуацию на конкретном примере.

Организация включала в свой штат электрика, который имел свободное время, когда работы не было. В такие моменты электрик просто сидел без дела. При этом компания все равно выплачивала ему заработную плату и перечисляла НДФЛ и страховые взносы в бюджет. Теперь компания предпочитает нанимать самозанятого электрика для реализации проектов, таких как проведение электропроводки в офисе или подключение поселка к электричеству. Она оплачивает только выполненную работу, без уплаты НДФЛ и взносов. Электрик самостоятельно оплачивает налог на доход в размере 6% от суммы, полученной за выполненные работы.

Если новоиспеченный субъект самозанятости только что оформил свою регистрацию, то ему предоставляется уникальное льготное вознаграждение в размере 10 000 ₽. Это позволяет уменьшить налоговую ставку с доходов, полученных от деятельности компаний и ИП, с 6% до 4%, пока данная возможность действует.

Пример позволит нам проанализировать ситуацию.

= 8.33 месяца.~По истечении 8,3 месяцев, он будет обязан вносить налог в размере 6% от своего дохода, получаемого от компаний.

Не каждый проект подходит для самозанятых. У самозанятых исполнителей существуют ограничения, которые компании и индивидуальные предприниматели должны знать, чтобы эффективно работать с ними. Вот основные ограничения:

Особенности найма самозанятых

В процессе взаимодействия с фрилансерами возникают риски, так как их рабочий формат отличается от работы в штате. При попытке относиться к самозанятым сотрудникам так же, как к штатным, налоговая организация имеет право начислить дополнительные налоги, взносы и штрафы. Давайте рассмотрим главные ограничения, с которыми приходится сталкиваться.

Люди, которые занимаются самостоятельной деятельностью, включая граждан России, Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины, считаются самозанятыми.

Труд самозанятого ограничен конкретными проектами и задачами, которые возлагает на него компания. Например, компания может нанять самозанятого для строительства дома, доставки заказа или написания 30 текстов к определенному сроку. Однако, если самозанятый постоянно выполняет одни и те же обязанности, налоговая организация может подозревать наличие трудовых отношений.

Корпорации часто устанавливают деловые отношения с индивидуальными предпринимателями, которые занимаются курьерской доставкой, водительской работой, ремонтными услугами, погрузочно-разгрузочными работами, строительными проектами, информационными технологиями, рекламными услугами и преподавательской деятельностью.

Нет ограничений в выборе инструментов, места и времени для выполнения задачи. Не требуется обязательное присутствие самозанятого в офисе в рабочее время с понедельника по пятницу с 09:00 до 18:00, а также использование исключительно техники компании. Он имеет возможность работать в удобное для себя время и где угодно, а на выбор техники может быть достигнуто соглашение: либо использование предоставленной вами техники, либо использование своей собственной. Основное требование — выполнять задачу качественно и в срок.

Оплата труда осуществляется исключительно по задаче или проекту. В большинстве случаев работодатели выплачивают сотрудникам фиксированную заработную плату два раза в месяц. Однако самозанятым лицам разрешается осуществлять оплату в любое время, но только за конкретно выполненный проект.

Возможно только через два года после увольнения перевести штатного работника на самозанятость. Автоматическое переключение на самозанятость после увольнения штатного сотрудника недопустимо.

Документы для сотрудничества

Принято, что при принятии на работу физическое лицо подписывает договор о труде или гражданско-правовой договор. Данные документы играют важную роль в сотрудничестве между сторонами. Однако, при работе с самозанятыми лицами возникают свои особенности, которые требуют учета.

Основной бумагой, необходимой для налоговой службы, является квитанция от фрилансера. Она составляется им после получения оплаты и передается заказчику любым удобным способом. Квитанция представляет собой документ, демонстрирующий финансовую отчетность самозанятого перед налоговыми органами.

Путем предоставления чека компания или индивидуальный предприниматель вправе подтвердить в налоговом учреждении, что произведенные платежи не являются обычным вознаграждением физическому лицу. В случае отсутствия чека налоговая организация вправе произвести дополнительное начисление налога на доходы физических лиц, взносов и наложить штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Имеется возможность заключить договор, однако это не является обязательным. С самозанятыми есть возможность сотрудничества посредством оферты. При этом самозанятый публично размещает свое предложение, например, на веб-сайте, а компания или индивидуальный предприниматель просто заказывают и оплачивают услугу.

При проведении масштабных проектов, имеется возможность заключить договор Генерального Подряда (ГПХ), если это соответствует потребностям сторон. Главное условие заключения такого договора — исключение любой формы посредничества или агентской деятельности.