Часто изменения в налоговом законодательстве ставят налогоплательщиков в тупик. Однако из-за перегрузки налоговых органов не всегда возможно разрешить возникшие вопросы по телефону. Личный кабинет налогоплательщика предоставляет возможность взаимодействия с налоговой службой удаленно, включая Единый налоговый счет (ЕНС). В личном кабинете налогоплательщика есть функции, упрощающие и автоматизирующие процесс подачи документов, получения информации о своем налоговом статусе и другие операции. Однако для многих людей работа с ЕНС может быть непривычной и сложной. Часто возникают сложности при регистрации в системе, поиске нужных разделов и функций, а также в понимании предоставленной информации.

Что под собой подразумевает Единая налоговая сумма и почему важно изучать ее в личном кабинете налогоплательщика?
Запись в личный кабинет
Взаимодействие с личным кабинетом
Итоги

ЕНС: что это такое и зачем нужно разбираться с ним в личном кабинете налогоплательщика

Появились некоторые сложности как у налогоплательщиков, так и у налоговой, после введения Единого налогового счета (ЕНС) в январе 2025 года. Сформулировались следующие вопросы:

сумма, переплаченная по налогам, была учтена и списана
Способ взыскания долга в ходе исполнительного производства.
Корректно ли осуществляется прием текущих платежей?

Информацию об этих и иных вопросах можно отыскать в индивидуальном аккаунте налогоплательщика (ИА). В рамках данного аккаунта предоставляется возможность ознакомиться с остатком по Единой налоговой сумме (ЕНС) и заказать справки о данном остатке, а также определить принадлежность платежа.

В дополнение к этому, личный кабинет предоставляет возможность взаимодействия с электронной накладной системой.

получать информацию о том, кому принадлежит платеж;
пополнение электронного кошелька;
составлять и направлять сообщения на основе Единых норм и стандартов;
вносить вклад в ЕНС, принадлежащую третьему лицу.

Использование личного кабинета значительно упрощает взаимодействие между налогоплательщиком и налоговой службой.

Регистрация личного кабинета

Учетная запись личного кабинета Единой налоговой службы предлагает налогоплательщикам широкий спектр функций и возможностей для удобства взаимодействия с налоговыми органами. В ней предусмотрен доступ к счету, что позволяет осуществлять просмотр и редактирование информации о личных доходах и расходах, а также осуществлять платежи по налоговым обязательствам.

Одно из преимуществ использования личного кабинета налогоплательщика заключается в возможности получить актуальную информацию о состоянии ЕНС. Здесь вы сможете узнать о размере задолженности перед налоговыми органами и в случае необходимости погасить ее непосредственно через личный кабинет. Кроме того, вам будет доступна история платежей, а также вы будете получать уведомления о необходимости их внесения.

Для решения вопроса единого налогового счета в персональном кабинете налогоплательщика, требуется выполнить ряд действий:

Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, вам необходимо перейти на официальный сайт налоговой службы и пройти процесс регистрации. В процессе регистрации вам потребуется предоставить информацию о вашей организации или о вас, если вы индивидуальный предприниматель.

Советуем прочитать: Суть судебного приказа о взыскании долга

2. Активируйте свой персональный аккаунт. После регистрации вы получите письмо на вашу электронную почту с ссылкой для активации персонального аккаунта. Пройдите по ссылке и установите пароль для входа. Если вы используете электронную подпись, то войдите с помощью программы «КриптоПро».

При первом визите в личный кабинет, после процесса активации, имеется возможность войти, используя пароль, который был создан, а также собственный ИНН. Важно отметить, что функционал личного кабинета может различаться в зависимости от региона, однако основные возможности должны быть доступны везде.

Для получения информации о ЕНС и ЕНП и их важности для организаций и индивидуальных предпринимателей, вы можете обратиться к Готовому решению от «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к информационно-правовой системе, вы можете бесплатно получить пробный демодоступ и ознакомиться с данной информацией.

Работа с ЛК

На главной странице Личного кабинета вы можете найти информацию о текущем состоянии вашей электронной накопительной системы. Здесь отображаются ваш баланс и предстоящие платежи с указанием даты их исполнения.

Если выбрать опцию «Подробности», можно ознакомиться с информацией о распределении средств на счете. Платежи классифицированы по коду бюджетной классификации. Если выбрать стрелку справа от строки, можно просмотреть подробное описание платежей.

Вкладки в разделе «Детали» содержат детальную информацию:

«Весь комплект обязательств»;
«Задолженность»;
Ближайшие выплаты.
Деятельность Единых номеров платежей
Рассказ об истоке ЕНС
«Методы исполнительного производства».

У каждой из этих вкладок есть своя информация. Например, на вкладке «Обязательства» можно уточнить, по какому налогу возникло задолженность или начислены пени.

На вкладке «Ожидаемые оплаты» отображается сумма, которая была начислена на основе полученных уведомлений и деклараций. Кроме того, здесь вы можете изменить срок оплаты, просто отметив соответствующую опцию.

Возможностей, предоставляемых двумя следующими вкладками, достаточно, чтобы просмотреть все операции, осуществляемые на счете, а также ознакомиться с историей его пополнений и списаний. Все записи удобно упорядочены по хронологии.

Возможность открытия подробной детализации операции обеспечивается кликабельностью строк в данных разделах.

Чтобы пополнить ЕНС, необходимо перейти с главной страницы и нажать на соответствующую кнопку. Для осуществления платежа требуется внести банковские реквизиты и выбрать желаемую сумму пополнения. Есть возможность погасить задолженность, осуществить платеж по всем имеющимся платежам или уплатить определенную сумму.

На нижней части основной веб-страницы расположена секция, где пользователи могут оставить свои заявления и запросы. В этом разделе имеется возможность заказать необходимые справки и отследить их текущий статус.

При активации опции «справка» появляется диалоговое окно, где необходимо указать необходимый формат справки, подписать ее и передать.

После внимательного изучения всех разделов ЛК, пользователю будет легко работать с ним без каких-либо трудностей. Эксперты из налоговой службы продолжают активно работать над улучшением пользовательского опыта и делают личный кабинет более интуитивно понятным.

Советуем прочитать: Как написать заявление в УК о перерасчете расходов на воду и водоотведение

Необходимо подчеркнуть, что применение ЕНС в индивидуальном аккаунте налогоплательщика позволяет значительно упростить процедуру учета и оплаты налогов. Этот сервис предоставляет возможность в режиме онлайн контролировать свои налоговые обязательства, избегая задержек и наказаний.

Итоги

Использование одного счета для уплаты налогов в личном кабинете налогоплательщика — удобный и эффективный метод управления и исполнения налоговых обязательств. Личный кабинет значительно сокращает временные и физические затраты по взаимодействию с налоговыми органами, и обеспечивает более точный и актуальный учет финансовых обязательств.

Вам предоставляется возможность ознакомиться с более детальной информацией о данной теме в системе КонсультантПлюс. Воспользуйтесь пробным бесплатным доступом на 2 дня.

Сдача отчётности ИП через личный кабинет налогоплательщика

На официальном сайте ФНС представлен уникальный сервис, который был создан специально для облегчения процесса предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности.

Для того чтобы воспользоваться этим сервисом и предоставить отчетность, индивидуальному предпринимателю требуется электронная подпись и специализированное программное обеспечение, которое позволит подготовить файл с отчетностью для загрузки на сервер налоговой.

Мы предоставляем инструкцию по использованию данного сервиса для подачи отчётности через персональный аккаунт налогоплательщика.

Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика

Чтобы электронные отчетные документы были считаны действительными, необходимо осуществить их подпись с помощью электронной подписи. В случае, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам необходимо использовать только квалифицированную электронную подпись. Получить такую подпись возможно только в Удостоверяющем центре Федеральной налоговой службы или обратиться к доверенному лицу из этого ведомства.

Для получения данной услуги требуется заполнить заявку, которую можно оформить онлайн или лично посетив местное отделение налоговой службы. После этого необходимо предоставить необходимые документы. Стоит отметить, что данная услуга предоставляется абсолютно бесплатно. Также требуется приобрести сертифицированный физический носитель для хранения электронной подписи, а именно USB-токен. Важно, чтобы данное устройство имело соответствующую сертификацию от ФСТЭК или ФСБ России.

В нашем онлайн-магазине вы сможете выбрать оптимальное устройство для КЭП. Весь ассортимент токенов в нашем каталоге имеет сертификат качества.

Также, для выполнения задач, связанных с использованием электронной подписи, необходимо обладать программным обеспечением для криптозащиты, например, таким как КриптоПро CSP.

Проверка электронной подписи в личном кабинете на сайте ФНС

Для того чтобы сдать отчетность через личный кабинет индивидуального предпринимателя, необходимо иметь действующую электронную подпись. Перед тем как приступить к сдаче отчетности, налогоплательщику следует проверить, исправно ли работает его ключ электронной подписи. Проверку можно осуществить прямо при авторизации в личном кабинете. Для этого подключите ключевой носитель, такой как токен, к персональному компьютеру, затем откройте сайт ФНС и на странице авторизации выберите опцию «Ключ ЭП».

Советуем прочитать: Когда открывается запись в МФЦ. Как записаться на прием в МФЦ: нужная информация и рекомендации

Перейдите к разделу «КСКПЭП: доступ и инструкция» на экране и приступите к третьему шагу, где вы найдете информацию о том, как использовать систему. Установите необходимые сертификаты, перечисленные в инструкции, включая сертификат КЭП, который был получен из Удостоверяющего Центра. Выполните установку сертификата КЭП в хранилище сертификатов, следуя инструкции, которую мы предоставляем.

Для подтверждения электронной подписи требуется нажать на кнопку «Начать проверку». Успешное выполнение всех необходимых действий позволит налогоплательщику войти в свой личный кабинет при помощи электронной подписи.

Получение идентификатора абонента

Для возможности ИП представить отчетность через личный кабинет налогоплательщика требуется уникальный идентификатор абонента, который предоставляется налоговыми органами при регистрации электронной подписи. Без этого идентификатора невозможно осуществить передачу отчетности через сервис ФНС. Чтобы получить идентификатор, необходимо пройти процедуру регистрации на специальном портале ФНС, где необходимо указать свой адрес электронной почты и создать пароль. После успешной регистрации пользователь получит уведомление о том, что идентификатор абонента еще не был присвоен.

Для того чтобы зарегистрировать квалифицированный сертификат ключа для проверки электронной подписи, необходимо выполнить следующие действия: нажать на кнопку с надписью «Загрузить сертификат». После этого откроется окно, где необходимо выбрать файл сертификата открытого ключа, находящийся в нужном месте, а затем нажать кнопку «Открыть».

После выполнения данной операции, появится окно сервиса, содержащее информацию о владельце сертификата. Если был выбран неправильный файл сертификата открытого ключа, можно отменить выбор, нажав кнопку «Отмена».

После щелчка по кнопке «Скачать», файл, содержащий сертификат открытого ключа, будет отправлен на регистрацию, и пользователь будет перенаправлен на главную страницу сервиса, где будет предоставлена информация о текущем состоянии процесса регистрации.

После успешного завершения регистрации, значок в графе Статус изменится, а в поле Идентификатор появится значение идентификатора, назначенного абоненту.

Когда выпускается сертификат открытого ключа, он сохраняется в ключевом контейнере, и в зависимости от носителя ключа его можно извлечь. Для извлечения сертификата открытого ключа при использовании функций КриптоПро CSP необходимо выполнить следующие шаги: